内部审计与监督司司长年度总结报告-WIPO.docVIP

C WO/GA/41/9 原 文：英文 日 期：2012年8月1日 世界知识产权组织大会 第四十一届会议(第21次特别会议) 2012年10月1日至9日，日内瓦 内部审计与监督司司长年度总结报告 秘书处编拟 1. 本文件呈报的是内部审计与监督司（IAOD）司长的年度总结报告。 请大会注意内部审计与监督司司长的年度总结报告。 ［后接内审司司长年度总结报告］  目　录 缩略语 2 内部审计与监督司司长年度总结报告 3 1. 背　景 3 2. 规划、标准和准则 3 3. 内部监督的重要结果和建议 4 A. 计划和项目管理 4 B. 人力资源管理 5 C. 信息技术管理 6 4. 报告所涉期间的调查/调查问题 6 5. 以前建议的落实情况 7 6. 其他监督工作 9 A. 审计和控制方面的咨询意见 9 B. 独立咨询监督委员会 10 C. 客户满意度调查 10 D. 外聘审计员 10 E. 监察员和道德操守办公室 10 F. 联合国网络联系 10 G. 监督文件管理 11 H. 评价研讨会 11 7. 监督资源 11 A. 预算和工作人员 11 B. 培　训 12 附　件 附件一 – 内审司报告一览表 附件二 – 调查统计数据 附件三 – 未经落实而终止的内审司建议一览表  缩略语 CPE 国别综合服务评价 ERM 企业风险管理 ERP 企业资源规划 FAFA 与欧洲联盟的财务和行政框架协定 FAO 粮食及农业组织 HR 人力资源 HRMD 人力资源管理部 IAOC 独立咨询监督委员会 IAOD 内部审计与监督司 ICTD 信息与通信技术部 IFAD 国际农业发展基金 IIA 内部审计师协会 ILO 国际劳工组织 ILOAT 劳工组织行政法庭 IOC 《内部监督章程》 IPSAS 国际公共部门会计标准 IT 信息技术 JIU 联合国联合检查组 MIS 管理信息系统 OIOS 内部监督事务厅 OLC 法律顾问办公室 PCT 《专利合作条约》 PMSDS 效绩管理与工作人员发展系统 PTD 采购与差旅司 RF 成果框架 RIAS 内部审计事务代表 SMT 高级管理层 UN 联合国 UNEG 联合国评价小组 WFP 世界粮食计划署 内部审计与监督司司长年度总结报告 2011年7月1日至2012年6月30日 背　景 WIPO内部审计与监督司（IAOD，内审司）的宗旨是按照成员国在《内部监督章程》（《章程》）中提出的要求为WIPO提供独立和有效的内部监督职能。 WIPO《内部监督章程》第25段要求内审司司长向总干事提交年度总结报告，并抄送外聘审计员和独立咨询监督委员会（IAOC），介绍其开展的活动，包括这些活动的导向和范围，所采用的工作计划以及先后落实各项建议的进展情况。这项总结报告也提交大会，使我们主要的利益攸关者及WIPO的全体工作人员能够了解内审司的各种报告、活动以及内审司在履行其任务授权的过程中所面临的挑战。内审司还向计划和预算委员会（PBC）的正式会议通报其活动（《章程》第24段）。 规划、标准和准则 内审司的活动包括内部审计和评价，还包括对WIPO控制环境的适当性和有效性、资源有效和高效的使用进行监督和评估。内审司还对有关浪费、欺诈和管理不当的指控以及其他违反WIPO规则和条例的情况进行调查。 内审司遵守内部审计师协会（IIA）颁布的“国际内部审计专业实务框架”（IPPF）。“框架”包括《职业道德规范》、《国际内部审计专业实务标准》、《实务公告》、《立场公告》和《实务指南》。协会的《标准》在组织的审计员一级和个人审计员一级两个层面上为执行内部审计提供了以原则为重点的强制性要求。其他指导方针，例如信息系统审计与控制协会（ISACA）颁布的指导方针，被用于信息技术（IT）审计。同样，在执行调查工作时，内审司以国际调查员会议2009年认可的《统一调查准则》作为指导。评价则由联合国评价小组（UNEG）规定的各项国际评价实务标准作为指导。 按照WIPO《监督章程》的要求，内审司在制定工作计划时依照现行最佳做法，采用一种多维度的计划编制过程，其中包括一项涵盖WIPO各业务实体和相关跨部门重点领域的风险评估工作。风险评估已被用于确定2012/2013两年期必要的基于风险的审计覆盖面水平，它把审计需求与可用的内部审计资源匹配起来，力争就WIPO各种治理、风险管理和控制进程与系统的效果、效率和完整性提供合理保证。内审司的工作计划还依据与关键利益攸关者的协商。 内审司根据多种标准制定了开展一系列国别、专题和计划评价的方案，这些标准例如：WIPO活动水平、WIPO投资结果以及前往每个国家或所举办培训活动的出差数量；“国际背景”，以经济发展水平、安全、签署的条约