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《会计信息系统》期末复习资料第一章 会计信息系统1.会计信息系统的主要目标是什么？通过企业信息电算化操作，实现资源优化配置，向企业内外部的决策者提供需要的会计信息及对会计信息利用有重要影响的其他非会计信息。当前主要运用ERP软件。2．ERP概念 ERP——Enterprise Resource Planning 企业资源计划系统。是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，将企业资源确认，有利于未来决策。3. 用友ERP-U8系统包括：财务管理系统、采存销供应链系统、成本管理等。4. 用友ERP-U8财务管理系统：5. 什么是账套？一个企业一本账，这本账就是它的账套。ERP系统可以建立多个企业的账套。账套是一组相互关联的数据，每一个独立核算的企业都有一套完整的账簿体系，这一套完整的账簿体系建立在计算机财务软件系统中就称为一个账套。6. 系统管理员和账套主管的角色区别？系统管理员对整个ERP系统进行管理及安全维护，不能进入具体账套进行操作。账套主管只对自己主管的账套进行管理。只有系统管理员可以建立企业账套，系统管理员可以为所有用户赋权，而帐套主管可以为自己主管帐套的其他用户赋权。设置系统自动备份计划的工作应由系统管理员(admin)完成。只能帐套主管登录其主管特定帐套的系统管理，对特定帐套进行修改：企业基础信息，是否分类，是否外币核算等。年度帐主要属于针对特定帐套的年度帐套管理，因此由该帐套的帐套主管完成，包括建立、输出和引入。7. 科目编码级次：4222的含义级次：表明该科目最多有几级分类。看数字位数。4位，表示该科目最多有4级分类。级长：表明每级类别的编码由几个数字构成。4表示第一级分类的编码必须由4个数字构成。2表示第二级分类的编码由2个数字构成第二章 企业应用平台1. 启用系统有两种方法：一种是系统管理员在建立账套时直接启用，另一种是账套主管在企业应用平台的基本信息中进行系统启用 。注意：只有账套主管才有权在企业应用平台中进行系统启用；各系统的启用时间必须大于或等于账套的启用时间2.人员类别： 人员类别设置的目的是为工资分摊生成凭证设置相应的入账科目作准备，主要用于薪资管理系统。人员类别名称可以修改，但已使用的人员类别名称不能删除 。3. ERP系统的操作员权限分为三个层次：（1）功能级权限（系统管理）主要是系统赋予的权限。（2）数据级权限 （企业应用平台-系统服务）包括记录级和字段级数据级权限是帐套主管自定义权限，更加明细。记录级重在对科目、客商、部门等，字段级重在对具体单据。（3）金额级权限（企业应用平台-系统服务）本功能用于设置用户可使用的金额级别，对业务对象提供金额级权限设置。采购订单的金额审核额度、科目的制单金额额度。在设置这两个金额权限之前必须先设定对应的金额级别。第三章 总账系统1. 总账系统概念总账系统也叫账务处理系统，是整个ERP的核心。该系统以货币为主要计量单位，实现会计账务处理。而其他子系统还广泛采用其他核算，将信息明细化。其他子系统财务数据自动传递到总账系统,同时总账系统中的某些数据也会传送给其他子系统供其利用。2. 总账系统结构3. 总账系统参数设置主要包括凭证设置和权限设置。（1）凭证设置主要针对凭证会计科目、编号等的操作控制。例如可以使用应收系统受控科目。（2）权限设置主要针对总账系统各操作员的具体权限进行控制。例如不允许作废他人填制的凭证。4. 指定会计科目指定会计科目是指定出纳的专管科目。一般指定现金科目为库存现金，银行科目为银行存款。 注意：1）只有指定科目，才能实现出纳签字。2）只有指定科目，才能查询库存现金和银行存款日记账。3）库存现金和银行存款科目必须为一级科目，并且为日记账。5. 会计科目第一位数1、2、3、4、5、6分别代表资产、负债、共同类、权益、成本、损益六类科目。6. 辅助核算：用于账务登记更加明细的信息。会计信息系统主要有：部门、个人往来、客商往来、项目核算。7. 设置项目目录（1）新增项目大类（一级分类）;（2）指定项目核算科目 ;（3）定义项目分类（二级分类）（4）录入具体项目目录（三级分类）8. 凭证审核内容记账凭证与原始凭证是否相符、会计分录科目是否正确、业务金额是否与原始凭证相符等等。9. 对已审核已出纳签字未记账的凭证进行删除，基本操作：取消审核，取消出纳签字，填制凭证界面作废并整理清除。10.红字冲销凭证是记账后有痕迹删除。11. 账簿（books of accounts），是由具有一定格式而又互相联系的账页所组成，用以全面、系统、连续记录各项经济业务的簿籍，是编制财务报表的依据，也是保存会计资料的重要工具。12. 银行对账是指将企业银行存款日记账与银行对账单进行对比，查证银行存款账户与账目的准确性。13. 结账：是在会计期间结束时将当期应记的经济业务