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论文题目： 海尔集团现金流量分析 所在学院： 会计学院 专 业： 会计113班 学生姓名： 朱忠双 于鑫鑫 孟伟伟 韩姣 杨婷 陈一潇 邹艳 所属单位：15#W405E708 2013年5月 摘 要 家电行业是一个全球化特征非常明显的行业，中国加入WTO以后，一方面，作为中国最具国际竞争力和比较优势的制造部门之一，家电行业迎来了更好的发展机遇和空间；但另一方面，随着外资企业不断地涌入，纷纷抢滩中国市场，家电行业的竞争势必日趋激烈。可以肯定，一些缺乏竞争力的家电企业将肯定被淘汰，或者被竞争力更强的企业所兼并与联合，中国家电业的竞争格局将随着产业重组的进程而有所改变。海尔集团可以说是我国最具代表性的家电生产企业，在这种背景下，对它的财务状况进行深入分析，找出影响企业财务状况的重要指标和关键，并进一步提出解决方法和改进建议，不仅能对企业自身的经营决策起到参谋作用，而且会为整个家电行业的发展带来一定的启示。 目录 一、公司简介…………………………………………………………4 二、现金流量表的结构分析…………………………………………6 三、比较现金流量表分析……………………………………………10 四、现金流入与现金流出比分析……………………………………11 一、公司简介 （一） 公司信息 公司的中文名称 青岛海尔股份有限公司 公司的中文名称简称 青岛海尔 公司的外文名称 QINGDAO HAIER CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 HAIER 公司的法定代表人 杨绵绵 （二） 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 明国珍 刘涛 联系地址 青岛市海尔路1号海尔信息产业园青岛海尔股份有限公司证券部 青岛市海尔路1号海尔信息产业园青岛海尔股份有限公司证券部 电话 05320532 传真 05320532 电子信箱 finance@ finance@ （三）基本情况简介 公司注册地址 青岛市崂山区海尔工业园内 公司注册地址的邮政编码 266101 公司办公地址 青岛市崂山区海尔信息产业园内 公司办公地址的邮政编码 266101 公司网址 /cn/ 电子信箱 9999@ （四）信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 青岛市海尔路1号海尔信息产业园青岛海尔股份有限公司证券部 （五）公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 青岛海尔 600690 （六）公司报告期内注册变更情况 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见1995年年度报告公司基本情况。 公司上市以来，主营业务的变化情况 公司1993年上市时的主营业务为冰箱等；2001年公司控股青岛海尔空调器有限总公司，主营业务新增空调业务；2010年公司控股海尔电器集团有限公司，业务新增洗衣机业务、热水器业务、渠道综合服务业务；2011年公司收购青岛海尔模具有限公司等10家公司股权，装备部品业务新增模具、特种钢板等业务。 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司于1993年上市，控股股东为海尔集团公司；2001年8月，控股股东海尔集团公司与海尔电器国际股份有限公司（简称“电器国际”）签订了《股权注资合同》。海尔集团公司以股权注入方式将其当时所持有的公司14.71%法人股股权注入电器国际作为其对电器国际的增资。股权注资完成后,电器国际成为公司第一大股东；海尔集团公司为公司第二大股东。 （七）其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称（境内） 名称 山东汇德会计师事务所 办公地址 青岛市东海西路39号世纪大厦26-27层 签字会计师姓名 王晖 王琳  二、现金流量表的结构分析 现金流量表根据经营活动、投资活动和筹资活动分类地报告企业现金流量信息，这种分类对于现金流量的分析十分必要。经营活动的现金流量说明了企业因从事商品销售、劳务提供而产生现金流量的数额及构成情况，这部分现金流量是整个现金流量表分析的重点。因为贷款利息的支付、本金的偿还；货款的按期支付以及股利的分配等都要动用现金，而经营活动产生