财务管理制度(新)..docVIP

财 务 管 理 制 度 第一章 总则 为了保证本公司正常运行、维护以及财务机构对公司经营活动进行更准确的核算和更有效的监督，促进公司加强经营管理、提高经济效益，同时，加强对公司资金的管理，提高资金的使用效益，确保财务报告的真实性、合法性，根据国家有关法律、《企业内部控制基本规范》、母公司相关内部控制制度及财务规定，制定本实施细则。 第二章 财务机构设置 公司设立了独立的财务部门，财务主管为公司财务负责人，在总经理的领导下主持工作，全面负责公司各项会计核算、财务管理工作；财务主管受总经理领导，具体负责公司会计核算、财务管理工作。 公司根据自身的行业特点和业务规模等实际情况，合理确定了财务部门的人员编制，选配具有一定专业知识和专业技能，能胜任相应岗位工作的人员从事财务工作。 公司财务部代表公司对下属企业行使财务领导和管理权，为下属企业财务部门业务归口管理部门。 第三章 财务人员配备 公司财务部按工作性质和要求的不同，将财务人员定岗、定员，明确各个财务岗位的职责，明确每一个财务人员的职责范围和工作标准，切实做到事事有人管、人人有专责，办事有标准、工作有考评，保证会计工作有秩序地进行。 财务主管岗位职责： 1、参与公司董事会制定公司年度财务规划； 2、决定公司财务核算政策方针与流程； 3、组织制定公司财务预算、财务分析、税务筹划； 4、负责公司财务报告、纳税申报表等对外报送资料的审核； 5、参与公司决策和方案制定工作； 6、负责本部门费用预算与执行； 7、负责公司工资表的复核； 8、完成董事会、总经理交付的其他工作。 会计岗位职责： 负责原始凭证的整理、复核，编制记账凭证； 负责记账、对账、结账； 3、负责公司财务报告、纳税申报表等对外报送资料的编制与报送； 4、完成主管会计临时布置的各项任务。 出纳岗位职责 1、认真仔细审查每一笔付款凭证，发现问题及时处理； 2、确保公司工资正常发放，各类现金报销及时支付； 3、确保库存现金安全，按规定合理控制现金库存量； 4、序时登记银行存款日记账、现金日记账，下班前盘点现金余额，做到日清月结、账款相符； 5、负责管理银行账户及库存现金、票据； 6、与银行保持良好关系，确保公司各项结算业务顺畅、快捷； 7、及时取回银行收款单据； 8、负责贷款卡的年检事宜； 9、完成财务主管临时布置的各项任务。 第四章 财务人员职业道德 财务人员在财务工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 财务人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事的工作。 财务人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。 财务人员应当按照会计法律、法规和国家颁布的企业会计准则规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息真实、合法、完整。 财务人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。 财务人员应当熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善企业内部管理、提高经济效益服务。 财务人员应当保守公司的商业秘密。 公司人力资源部应当定期检查财务人员遵守职业道德的情况，并作为财务人员聘任、晋升、解聘、表彰、奖励的重要考核依据。 财务人员违反职业道德的，由公司财务部进行处罚；情节严重的，由批准会计从业资格的机关吊销其会计证。 第五章　财务工作交接 财务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。 接替人员应认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。 财务人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作： 1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 2、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。 会计电算化工作的移交还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。 财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。财务主管办理交接手续，由母公司财务经理监交；出纳办理交接手续，由财务主管监交。 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。 1、现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 3、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一