(电子口岸.docVIP

中国电子口岸具体的操作方法 1、安装好中国电子口岸后，要注册95199计时收费卡，然后往指定的帐户上汇款，收到密码和账号后，才能登陆中国电子口岸。登陆中国电子口岸后，点95199卡注册，输入账号和密码后，开始办业务。 2、登陆口岸以后，点击申领核销单，完成后带公章、外汇压角章、出口合同、领单人身份证复印件、单位出具的领单申请、及操作员卡等资料到霸州外汇局申领核销单。 3、领到核销单后，进入电子口岸，点击出口收汇；批量备案；输入核销单起始号，点击确认，点备案，点全选，输入口岸设置0200（指报关的关区“天津关区”） 4、单证未收齐时，要进入电子口岸查看关单电子数据是否已存在，要做信息收齐，进入电子口岸，点击出口收汇，核销单交单，点击核销单号，点交单，确定，交单完成，点确定返回。出口退税交单，点出口退税，数据报送，(点选择报送或全体报送)，点全选，再提交，确定，完成返回。 5、再不清楚核销单交单是否成功的情况下，可在出口收汇中的组合查询中去查，在“值”一项中输入需要查询的核销单号，再点开始查询，如果状态为已交，证明此单已交。 6、国外客户在汇款前，一定要在附言中注明是贸易款（指出口货款）还是非贸易款（指运费等）。然后我方在给银行提供一份清单，注明将要入账的款项的货币、金额、汇出方国别、汇款人名称、款项性质、所属业务员的名字和联系方式，传真给我方开户行，资金好及时入账。 7、资金到账后，银行入待核查帐户，业务员需带电子口岸的操作员卡、关单、核销单、公章、预留印鉴到银行结汇，填写有关单据，并在核销单及核销结汇水单上加盖核销章。 8、结汇后在外汇局网上核销申报系统进行核销，进入系统后，点击数据交换，数据提取、全部数据提取、下载全部可用数据、点开始、下载折算率信息、起始日期和截止日期都不用输，直接点开始，数据提取，点确定、点完成。确定 9、返回界面，在正处理业务中，点批次报审，点新建、贸易方式、选一般贸易、在左边对画框中出现核销单号及结汇水单号，分别用鼠标把它们变成蓝色，点击上面的添加，就加到右面的对画框中，完成后点右下角的保存，点放入待申报邮箱，点确定，提示成功后，返回原界面。 10、从数据交换中点击数据报送、核销单报送、将要报送的核销单号点击呈蓝色，点开始、确定、OK完成，返回界面。 11、从已报审业务中，点批次报审、双击右框中核销单信息，点预览打印，打印出此张报表，去外汇局核销时用。并在报表的下面填上报送人的名称，及时间。 12、3天后在企业信息查询中点已关联收汇信息查询、点查询、如果状态为已核销，就证明此单已核销通过，不用去外管局核销；如果状态是已报审，就给所管辖的外管局打电话，告知已申报的核销单号，查一下是否为已经核销了，如果没有核销，在带着纸质的单证去外管局手动核销。（纸质单证包括核销单、出口关单、结汇水单、打印一份核销明细表、带着公章。） 一、生产企业出口业务计算方法 按国家税务总局关于印发《生产企业出口货物免、抵、退税管理操作规程》（试行）（以下简称《操作规程》）的通知规定免抵退税额的计算公式如下： （一）生产企业出口货物“免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算 出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准（委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的），若以其他价格条件成交的，应扣除按会计准则规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若申报数与实际支付数有差额的，在下次申报退税时调整（或年终清算时一并调整）。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应按实际离岸价申报“免、抵、退”税，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。 （二）当期免抵退税额的计算 当期免抵退税额＝出口货物离岸价 × 外汇人民币牌价 × 出口货物退税率 - 免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格 × 出口货物退税率 免税购进原材料包括国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。 进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价格 ＋ 海关实征关税 ＋ 海关实征消费税 （三）当期应退税额和当期免抵税额的计算 1.当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应退税额＝当期期末留抵税额 当期免抵税额＝当期免抵退税额 - 当期应退税额 2.当期期末留抵税额当期免抵退税额时，当期应退税额＝当期免抵退税额 当期免抵税额＝“当期期末留抵税额”为当期《增值税纳税申报表》的“期末留抵税额”。 （四）免抵退税不得免征和抵扣税额的计算 免抵退税不得免征和抵扣税额＝当期出口货物离岸价