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电子申报实操复习 操作目标：把电子申报盘做出来 操作过程 一、电子报税系统软件安装与升级 （一）从系统3.0版开始安装，一直升级到4.02-100418。 （二）从原有版本升级到4.02-100418，只需点击升级文件。 二、纳税申报系统初始设置 （一）新认定为一般纳税人企业 1、系统注册 在安装税控机第一次进入该系统时进行，旧企业每年都要更新注册码。 操作过程：系统管理—系统注册—录入本公司税号、名称及注册号—确认 2、系统设置 在第一次做纳税申报前进行，如果是旧企业不需要作这步骤。 （1）系统配置：基础资料管理—系统配置—修改—选择CTAIS税目，修改当前使用数据库路径：C:\Program Files\航天信息\防伪开票\DATABASE\DEFAULT\WORK—确定—保存—退出 （2）公司资料设置：基础资料管理—公司资料设置—修改—录入本公司基本信息—保存—退出 （3）常用税目设置：基础资料管理—常用税目设置—税目资料（A）选定税目—添加到常用税目（B）—退出（一般一个企业只有一个税目） （4）开票系统税目初始化： a、常用税目初始化：开票系统税目初始化—常用税目初始化（A）—更新—退出 b、产品税目调整：全选—修改—选定—更新—退出 c、已开发票税目调整：选择开票日期—全选—修改—选定—更新—退出 注：电子报税系统与防伪开票系统电税目一定相同，否则不能打开引入所开票资料。 （5）常用客户资料 （6）常用供应商资料 （7）产口品劳务资料 以上1-4项必须要做的，5、6、7的内容是由防伪开票系统中自动生成的，电子报税系统中可不用另外设置，因此，一般先要设置好防伪开票系统后才设置电子报税系统。 3、初始化操作 纳税申报—纳税申报初始化—开始—选择一般纳税人企业申报上月份——录入财务相关数据（资产表，负债表，损益表）—保存—审核—退出 （二）旧认定为一般纳税人企业：仅作系统恢复操作 三、专用进项发票处理 （一）专用进项发票认证 （1）进入“防伪税控进项专用发票管理”，录入防伪税控进项专用发票：新增—录入（紫色边框，7部分）—保存—审核 （2）待认证进项专用发票导出：进项专用发票管理—待认证进项专用发票导出—选择录入日期—确定—写网上认证文件（dat格式）或XML格式（门前认证认可的格式） （3）网上认证：登录国税网—网上办税—登录（输入税号及密码）—发票认证—网上认证 —浏览（选择该待认证文件）—上传 （4）认证结果下载：认证结果下载（第二天）—选RZ101—下载—保存 （5）下个月初下载打印（认证结果通知书）。注意：下载此文件电脑一定要安装有PDF阅读软件。 （二）专用进项发票认证结果读入 企业电子报税管理系统—进项发票管理—专用进项发票读入—电子数据认证结果读入—保存 四、销项发票处理 （一）增值税销项发票读入 1、增值税发票从界面读开票数据 先登陆防伪开票系统，点击发票管理模块—打开发票查询界面（最大界面），再切换到电报税系统—选择销项发票管理—从界面读开票数据（一机多票6.10）—读发票查询界面—保存 注意：执行发票读入时发票查询窗口要处于最大化 2、增值税发票直接读入 电报税系统—选择销项发票管理—读入—读发票查询界面—保存 （二）普通发票录入 销项发票管理——普通发票管理——普通销售发票（新增、开票日期、录入日期、产品编号、金额、税额、如果是出口企业转厂的，还要选择“免税”——保存、审核）。 四、税务凭证管理 （1）退税凭证管理：当企业收到退税时，只需据退税凭证录入退税金额即可，该金额在主表32栏中反映。 （2）纳税申报调整单：主要用于进出口免抵退企业申报。当免抵退申报系统有关数据与电子申报系统相关数据不一致时，可从该表调整累计金额。 五、纳税申报操作 （一）表一，表二，表三，表四，表五、表六：新增—保存—审核—退出 其中，表一为企业本月销项统计表； 表二为企业本月进项统计表，需要做进项税转出的应从该表录入转出金额，并选择转出的原因； 表三为企业本月申报抵扣汇总表； 表四为企业本月开具增值税发票汇总表； 表五为企业本月进项与销项汇总表； 表六为企业本月五大普通票汇总表； （二）申报情况说明：适用于企业有关数据调整说明事项，一般不需录入数据，只需“新增—保存—审核—退出”； （三）资产负债表，损益表：新增—录入本期发生的期末数—保存—审核—退出； （四）增值税纳税申报表（主表）：新增—录入相关数据—保存—审核—退出，但必须先完成表二。该表需录入的数据有如下： 1、第7行进出口企业免抵退销售额； 2、第15行进出口企业免抵退已退税额（上期退税）； 3、第28行预缴税款； 4、第29行委托代理出口企业开具出口缴款书税额； 5、第31行本缴上期应纳税