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项目四 承接审计业务与计划审计工作 屏辞宠簧愧皱剩渝君挡酉煮伟基痘帜淋惭滁侄连掣盲原痕巩俗揣扛树铝画项目4承审计业务与计划审计工作项目4承审计业务与计划审计工作 任务一 了解被审计单位情况一、描述被审计单位的基本情况 描述被审计单位的基本情况，主要包括公司基本情况简介、公司治理结构、管理人员的情况、财务部门设置及人员分工、内部控制情况、开户银行资料、行业状况、公司经营状况、生产工艺流程等。下面以南方公司为例描述被审计单位的基本情况。 （一）公司基本情况简介 南方公司是东华集团下属的子公司。南方公司的注册资本为1000万元，员工306人，厂区占地面积20万平方米，厂房建筑面积5万平方米，总资产近2000万元。主营业务为普通车床、刻模铣床等产品的生产、销售及相关技术服务。其他基本情况如表4-1所示。 表4-1 南方公司基本情况表 公司名称 地址 电话 电子信箱 南方公司 武汉市江夏区五里界街56号 027cuh@ 公司法人 邮编 联系人 网址 张一凡 430202 李春元 www. 弊唬峙誓磅丸楞夸喊室憋蓑凝搭讥惟漾个昔遏烛惦崖梳寅始绥炒尤凝侯阐项目4承审计业务与计划审计工作项目4承审计业务与计划审计工作 任务一 了解被审计单位情况一、描述被审计单位的基本情况 （二）公司治理结构 南方公司按照《中华人民共和国公司法》的要求，设有董事会、监事会，董事会下设审计委员会。建立了以股东会为权力构构、董事会为决策权构、经理层为执行权构，各司其职、各尽其责、有效控制的法人治理结构，能够有效地保证生产经营各项工作的正常开展。 （三）管理人员的情况 职务 总经理 副总经理 总工程师 销售部经理 财务部经理 姓名 陈兴林 王志兴 高海峰 邵正阳 李金波 分管业务 全面管理 协助总经理全面管理 技术、生产、质量 采购、销售 财务 表4-2 南方公司管理人员信息 缔蕴猛置瓣瓢挑卑际致客扩摇翱勘拳习时链放谆霍辐摹苛暑忆七癸任萝钻项目4承审计业务与计划审计工作项目4承审计业务与计划审计工作 任务一 了解被审计单位情况一、描述被审计单位的基本情况 （四）财务部门设置及人员分工 南方公司管理机构健全，制定了销售与收款、采购与付款、生产与存货、货币资金等内部控制制度。财务部门的设置及人员分工如表4-3所示。 表4-3 财务部门的设置及人员分工 姓名 陈高林 张波 陆小风 金源泉 李昌平 高有兴 手工账分工 审核 稽核、总账、报表 出纳 制单 存货、成本核算等 固定资产、职工薪酬、往来业务等 信息化操作权限 审核 电算主管、数据分析 出纳系统操作 凭证录入 存货、成本等系统操作 固定资产、职工薪酬、往来业务等系统操作 渡居柜同怪京费峪谩栅碾酣渠肇茹章继惕泣斡仍羌轿缅锗咨塌寄都辗债挠项目4承审计业务与计划审计工作项目4承审计业务与计划审计工作 任务一 了解被审计单位情况一、描述被审计单位的基本情况 （五）内部控制情况 1.为了保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营的效率和效果，促进企业实现发展战略的目标，公司考虑控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素，制定了比较完整的内部控制体系。 2.设立内审部，对公司内部控制的设计与执行进行监督，定期对内部控制的健全性和有效性进行评估，以确保内部控制的有效运行。 3.建立了对管理人员的考评与激励机制。根据年度生产销售、效益等指标完成情况，按照公司《员工绩效考核办法》对管理人员进行考评，建立了管理人员薪酬与利润挂钩的激励机制。2014年激励方案规定，如果2014年度净利润达到260万元，高管人员可以获得高额奖励。 4.企业文化。经营理念为“诚信为本、自主创新”和“你的满意是南方人永远的追求”。企业愿景为“产品设计与制造达到世界先进水平”。 散武袭疽骨利更酮拇束掏拭盗呛币忍饱士涕针继讣怕冻骑弯秘邪酒撬篇勉项目4承审计业务与计划审计工作项目4承审计业务与计划审计工作 任务一 了解被审计单位情况一、描述被审计单位的基本情况 （六）开户银行资料 开户银行 中国工商银行江夏支行 中国工商银行中洲办事处 中国建设银行五里界办事处 中国银行江夏支行 账号225687398257698 211668597214322账户性质 基本账户 一般账户 一般账户 美元户 核定库存现金限额 36 000元 — — — 表4-4 开户银行资料 宣寨记挎获雀郝殃镀坛象兹瓜志肺勾中弥愧盈窿淋种浴齐化考憎滋枕搂烹项目4承审计业务与计划审计工作项目4承审计业务与计划审计工作 任务一 了解被审计单位情况一、描述被审计单位的基本情况 （七）行业状况 南方公司所处行业为重工业机械制造业，作为与国民经济关系密切的重要基础产业，机床