2010年预表格设计简要说明 2010年酒店经营预算编制表基本沿袭了2009年酒店预算编制表的格式.docVIP

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2017-01-31 发布于河南
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2010年预表格设计简要说明 2010年酒店经营预算编制表基本沿袭了2009年酒店预算编制表的格式.doc

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、2010年预算表格设计简要说明 2010年酒店经营预算编制表基本沿袭了2009年酒店预算编制表的格式各收入和成本项目与管理平台1.4酒店经营分析行科目一致便于酒店采集数据和理解口径。表格中因2009年全年实际数据还无法采集到2009年1-12月合计数据采用了1-9月实际和10-12月预估相加的方式得到其中10-12月预估考核总收入依据9月份营收乘以1.05计算得到费用根据营收水平做相应调整对个别受季节影响较大的酒店10-12月预估数据可在9月数据基础上处理得到revpar处理方式为9月实际revpar*1.05*参照酒店2008年10-12月revpar/2008年9月revpar建议参照酒店选取在2008年开业大于12个月的酒店。另外为了保证报表的完整性请店长务必完成经营报表所有项目的预算虽然酒店利润不作为考核项目但在10年公司会对酒店的经营利润进行定期回顾。说明栏作为预算编制表的组成部分在完成常规需要说明的事项后应发工资对应的说明项请店长务必填写2009年酒店编制人数和工资计提比例情况能源费用明细对应的说明项店长也需要提供主要使用的能源设备装置例如分体空调/中央空调、电热泵/油锅炉/市政供热供暖/太阳能等情况。需要店长特别注意的是如果个别酒店10年的预算利润为负值请店长务必在预算说明项中说明酒店在各项费用使用效率方面的改进计划并体现在10年的酒店经营预算中。二、2010年经营预算编制表填制的主要原则 1、排除不可预计和不可控的风险因素真实反映酒店在2010年经营的实际水平和潜力。 2、遵循费用使用效率改进原则人力成本中应发工资预算最大值不应超过目前实有在编人员工资上限客用品、洗涤费、水费和电费每间夜出租房费用在2009年全年实际值以下餐饮毛利率在2009年实际基础上有提高。3、对于2010年经营收入、费用和GOP率的编制规定如下 方案A 1.截至2009年12月31日开业时间在24个月含宽容期以上的酒店分以下三种情况编制2010年预算对于2009年实际经营收入水平高于2008年的2010年经营收入预算不应低于2009年1-12月合计预估对于2009年实际经营经营水平低于2008年的2010年经营收入预算应在2009年1-12月合计预估的基础上增长5以上原七斗星酒店2010年经营收入预算在2009年112月合计预估的基础上增长10以上。若确因过度竞争已影响2010年经营的请在说明栏给与说明 2.费用预算不高于2009年1-12月合计费用预估对于费用变动率大于1的项目需说明原因GOP率不低于2009年1-12月合计预估额 方案B 截至2009年12月31日开业时间在1224个月含宽容期之间的酒店需符合以下条件 1.2010年经营收入预算按2009年1-12月合计预估收入的8以上增长编制或2010年预算中REVPAR不低于2009年同城区同店龄24-36个月平均收益率水平REVPAR预算同城区店龄在24-36个月酒店2009年1-9月份平均收益率×酒店门市价但2010年预算水平不可低于2009年1-12月预估酒店可以根据实际情况在以上两种预算编制方法中合理选择其一。 2.费用预算按2009年1-12月合计费用预估编制费用变动率大于1的需说明原因GOP率不低于2009年1-12月合计预估额 方案C 截至2009年12月31日开业时间在612个月含宽容期之间的酒店需符合以下条件 1.经营收入按2009年月收入均值增长20或以上再乘以12个月作为10年预算或2010年预算中REVPAR不低于2009年同城区同店龄12-24个月平均收益率水平REVPAR预算同城区店龄在12-24个月酒店2009年1-9月份平均收益率×酒店门市价但2010年预算水平不可低于2009年1-12月预估。酒店可以根据实际情况在以上两种预算编制方法中合理选择其一。 2.费用按成熟店结构合理分配编制但GOP率不得低于50小于该数值的需在“说明”栏中注明原因。方案 D截至2009年12月31日开业时间小于6个月含宽容期的酒店需符合以下条件 1.经营收入按2009年月收入均值增长60或以上再乘以12个月作为10年预算或2010年预算中REVPAR不低于2009年同城区同店龄6-18个月平均收益率水平REVPAR预算同城区店龄在6-18个月酒店2009年1-9月份平均收益率×酒店门市价但2010年预算水平不可低于2009年1-12月预估酒店可以根据实际情况在以上两种预算编制方法中合理选择其一。 2.费用按次新店结构合理分配编制但GO