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财务报告分析 Contents 公司简介 公司概括 财务分析 公司简介 　浙江广厦股份有限公司系经浙江省股份制试点协调小组浙股[1992]55号文批准，以浙江省东阳市第三建筑工程公司为基础，联合中国人民建设银行浙江省信托投资公司和东阳市信用联社共同发起设立的股份有限公司，成立于1993年7月。公司于1997年4月15日发行3500万股票在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为600052，公司简称：浙江广厦。公司的现总股本为871,789,093股，其中有限售条件的流通股为565,155,493股，无限售条件流通股为306,633,600股。截止2007年3月31日，公司总资产达89.42亿元，净资产16.29亿元。公司现第一大股东为广厦控股创业投资有限公司，持有本公司股份占公司总股本的38.67%。 公司概况 公司的经营范围为房地产开发、经营，实业投资，建筑材料、建筑机械的制造、销售，水电开发。房地产投资为公司的主业，同时涉足宾馆旅游和水电开发等。公司下辖10多家成员企业，在职员工近900人，其中大专以上人员占公司员工总数的65%以上。公司拥有多家房地产开发子公司，分布在杭州、南京、重庆、西安等大中城市。已开发的项目有杭州“万安西苑”、“西湖时代广场”项目、上海“福楼望邸”项目、重庆“广厦经典”项目、南京“四季经典”项目、东阳市城南住宅小区项目等，正在开发的项目有重庆“广厦城”项目 、杭州“天都城”项目、南京“邓府巷”、西安“水岸东方”项目等。由于公司开发的楼盘市场定位准确、设计理念新颖别致、工程质量优良、物业服务完善而深受市民的欢迎。如公司在杭州开发的“万安西苑”项目，获杭州市房管局颁发的“住在杭州”代表楼盘，新华通讯社浙江分社、浙江经济报、新消费周刊抽样调查评选的消费者最满意房产，浙江省十大热销楼盘和省消协“金承诺”奖。重庆“广厦经典”项目则名列重庆市“十大放心楼盘”榜首。而公司正在开发的杭州“天都城”项目，总占地面积达6500亩，总共可容纳十几万人居住，她的起动，揭开了广厦“造城运动”的帷幕。 财务分析 资产负债表分析 利润表分析 现金流量表分析 所有者权益变动表分析 财务比率分析 杜邦分析 综合评价 资产负债表分析 资产负债表总体状况的初步分析 资产主要项目分析 负债主要项目分析 所有者权益分析 资产负债表的总体评价 资产负债表趋势分析表2009年12月31日 资产负债表总体状况的初步分析 从总体上看，公司的资产总额从年初的899588万元下降到年末的849974万元，同比下降了5.52%；从负债及股东权益来看，应付账款增加了26.50%，应缴税费增加了187.22%，应付利息增加了149.73%。 从资产结构来看，公司年末的资产总额中，流动资产占88.46%，固定资产占5.09%，在建工程占0.71%，无形资产占0.81%。其中，固定资产所占比重较上年有所下降。 从负债与所有者权益的结构来看，公司的流动负债在总资产有一定下降的情况下也减少了30.83%，所占比重由上年的80.44%下降为58.88%；所有者权益所占比重则由上年的16.69%上升为22.75%，其中未分配利润所占比重较上年有所增加 资产主要项目分析 1、货币资金及其质量分析 2、应收款项及其质量分析 3、预付账款及其质量分析 4、其他应收账款及其质量分析 5、存货及其质量分析 6、长期股权投资及其质量分析 7、固定资产及其质量分析 8、无形资产及其质量分析 货币资金及其质量分析 从总体规模来看。公司货币资金同比增长了133.91%，使其占资产总额的比重也由年初的4.83%上升为11.97%。尽管如此，货币资金持有量占资产总额的比例在房地产行业的上市公司中也偏低。表明资产的安全性低，质量不高。从融资方面来看，公司长期借款同比增长了537.60%，此项说明了公司自身创造现金的能力比较弱。初步分析，公司自身资金比较短缺，不能应付企业日常经营活动；从报表中可以看出，货币资金和长期借款比例相当，而长期借款的增长比例高于货币资金增长速度，说明企业货币资金不足，会影响企业的偿债能力。 2、应收款项及其质量分析 应收款项包括应收票据和应收账款，应收票据和年初一样为零，应收账款同比下降了20.55%应收账款占资产总额的比重由年初的0.08%下降为0.07%，比重变化不大。在同行业中处于较低水平。 公司应收账款之所以下降，有可能是收益质量上升，客户大部分都是现金支付。在营业收入上涨29.25%的情况下，应收账款没有上升反而有所下降，说明公司销售商品回款比较好，而公司2009年货币资金增加也是有力的证明。 3