2014年企业控制配套指引讲解内部试卷.docVIP

一、判断题（每小题3分，10小题，共30分） 1. 发展战略的制定和实施是高层管理者的职责，与普通员工关系不大。（　） A 正确 B 错误 正确答案：B 我的答案：B 解析 2. 强有力的组织领导体制是内部控制评价工作能否有效实施的基本保证。 A 正确 B 错误 正确答案：A 我的答案：A 解析 3. 负责对客户的信用调查，建立客户的信用档案是销售部门的职责之一。（　） A 正确 B 错误 正确答案：B 我的答案：B 解析 4. 赊销批准应由信用管理部门来进行。信用管理部门收到销货通知单后，不用区分新老顾客进行信用调查。 A 正确 B 错误 正确答案：B 我的答案：B 解析 5. 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日。（） A 正确 B 错误 正确答案：A 我的答案：A 解析 6. 担保业务同一岗位人员应定期作适当调整和更换，避免同一人长时间负责同一业务。 A 正确 B 错误 正确答案：A 我的答案：A 解析 7. 投资活动主要涉及的是资产的转出，所以投资活动主要由经授权的财务部门及物资管理部门人员具体实施。 A 正确 B 错误 正确答案：A 我的答案：A 解析 8. 注册会计师可以单独进行内部控制审计，也可将内部控制审计与财务报表审计整合进行。 A 正确 B 错误 正确答案：A 我的答案：A 解析 9. 内部报告制度应当规定报告的种类、形式、格式、内容，以及报送的时间和部门。 A 正确 B 错误 正确答案：A 我的答案：A 解析 10. 企业应当根据国家法律法规和有关监管规定，聘请会计师事务所对企业财务报告进行审计。 A 正确 B 错误 正确答案：A 我的答案：A 解析 二、单选题（每小题2分，10小题，共20分） 1. 下列选项不属于信息系统开发应当遵循的原则是（ ）。 A ．因地制宜原则 B ．成本效益原则 C ．理念与技术并重原则 D ．创新性原则 正确答案：D 我的答案：D 解析 2. 正确计算投资收益的前提是正确计算投资的（ ）。 A ．原始价值 B ．账面价值 C ．公允价值 D ．市场价值 正确答案：B 我的答案：B 解析 3. 企业必须在会计（ ）进行结账。 A ．期初 B ．期中 C ．期末 D ．随机 正确答案：C 我的答案：C 解析 4. 按照授权对象和形式的不同，授权分为（ ）和特别授权。 A ．一般授权 B ．常规授权 C ．代理授权 D ．法定授权 正确答案：B 我的答案：B 解析 5. 内部报告指标体系的设计应当与（ ）相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善。 A .．信息系统管理 B ．全面质量管理 C ．全面预算管理 D ．人力资源管理 正确答案：C 我的答案：C 解析 6. 企业自行开发的信息系统，要做的第一步工作是 ( )。 A ．归口管理部门审核 B ．用户部门提出需求 C ．企业负责人授权批准 D ．系统分析人员设计方案 正确答案：B 我的答案：B 解析 7. 企业重大利益的事项应由（ ）决策。 A ．董事会集体 B ．全体员工 C ．监事长 D ．经理层 正确答案：A 我的答案：A 解析 8. 当市场上某一物资短缺时，应采用( )方式获取采购价格。 A ．招标采购 B ．询价现购 C ．议价采购 D ．订价收购 正确答案：D 我的答案：D 解析 9. 电算化会计信息系统输出方式主要有三种：（ ）、打印输出和存入磁性介质。 A ．电子邮件传递 B ．屏幕显示输出 C ．扫描输出 D ．QQ文件传输 正确答案：B 我的答案：B 解析 10. 注册会计师应当按照( )方法实施审计工作。 A ．自下而上 B ．平行推进 C ．自上而下 D ．逐级深入 正确答案：C 我的答案：C 解析 三、多选题（每小题3分，10小题，共30分） 1. 下列哪些情形，由上市公司股东大会审核批准担保项目（ ）。 A .．上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保 B ．为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保 C ．单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保 D ．对股东、实际控制人及其关联方提供的担保 正确答案：ACD 我的答案：ABD 解析 2. 组织架构设计和运行面临的主要风险有（ ）。 A ．治理结构 B ．宏观经济 C ．内部结构 D ．外部制度 正确答案：AC 我的答