保后跟踪中注意的三个问题.docVIP

项目保后跟踪中应注意的三个问题 以把握风险变化为核心，重点关注风险增大的项目。 一、风险跟踪 1、资料分析与现场跟踪相结合 ①每月收集财务报表、经营情况的说明及相关资料，及时进行分析； ②资料分析是基础，通过分析发现一些变化，确定现场跟踪的方法、重点； ③现场跟踪重点是核实变化的真实性和影响程度，核实的方法和程序同项目审查时一样。如一企业关键设备是行业淘汰，技改销售占比还不大，暂未列入重点跟踪；如另一企业销售收入核实只有报表的1/6，列入重点跟踪。 2、定性分析与定量分析相结合 ①国家宏观政策的影响、行业特性及最近发展趋势、竞争对手的经营情况、企业的长期规划、经营策略等须做定性分析，重在较长一段时间的还贷能力预测。 ②基本指标必须定量分析，并做比较：如资产负债率、流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、产品毛利率、上交税金等。增减幅度以超过20%引起重视，同时考虑季节性等暂时因素的影响，重担保期内履约能力。 3、定期跟踪与重点跟踪相结合 ①期初跟踪：3个月内，建立联系、沟通渠道； ②期末跟踪：到期前1个月，落实还款能力和还款准备，沟通下步合作意向及方式；提交期末跟踪报告，就担保得失、下期增额、原额、减额或退出提出建议。 ③在担保企业情况调度会：每季度一次，加强沟通，共同探讨化解短期风险的方法，也是报表及相关资料收集的一个保证措施；会后就本季度内在担保企业的情况提交书面总结。 ④定期与承贷银行互通信息，取长补短，共同防范风险（着重货款回笼情况）； ⑤定期跟踪是面，而重点跟踪是风险控制的关键点。重点跟踪：大额项目、展期项目和风险剧增项目，增加跟踪频率和内容（随时监控资金情况，深入调查风险成因）。 通过以上的原则和方法，建立风险跟踪的网络，准确、高效地把握风险。既不夸大，又不忽略。 二、风险预警 风险预警信号要深入脑海，信号一出现会立即引起重视，再结合前面所讲的方法分析。 1、财务状况预警信号 ①未能按期支付银行利息； ②连续三个月未能报送财务报表或严重不实； ③资产负债率明显增高； ④应收账款激增，帐龄增长； ⑤存货激增，存货周转率下降； ⑥流动资产占总资产比例下降； ⑦银行账户突然增多； ⑧固定资产变动异常，或无形资产激增； ⑨短期债务异常增加或长期债务大量增加； ⑩到期票据无力支付； ⑾拖欠员工工资或税金； ⑿对下属、附属、关联公司应收账款突增； ⒀销售量或销售额下降或激增； ⒁毛利率下降； ⒂费用突升； ⒃总资产异常增长； ⒄净现金流量为负或大幅下降； ⒅经营活动产生的净现金流量为负或大幅下降。 2、经营状况风险预警信号 ①主营业务发生重大调整； ②财务记录和管理混乱； ③丧失一批大额客户（有些企业大额客户只有3-4个）； ④关键设备与设施维修不善或出现重大安全事故，停产、半停产等； ⑤现有设备丧失市场份额（质量、生产效率）; ⑥出售、变卖主要生产、经营性固定资产； ⑦项目投资过于庞大或项目建设出现偏差； ⑧对外提供担保过于轻率，引起不可推卸的债务负担; ⑨公众媒体上出现不利于企业的消息； ⑩未能实现预定的盈利目标； ⑾企业陷入重大民事纠纷。 3、管理人员预警信号 ①主要经营者长期脱岗或卷入经济、刑事案件； ②发生重大人事变动；决策层、管理层突变 ③管理层出现严重分歧或分裂； ④发生劳资纠纷； ⑤管理层威信跌落； ⑥发生重大决策失误； ⑦投机心理过重，冒险兼并其他公司和冒险投资于新行业、新业务。 4、宏观因素预警信号 ① 政府对行业有严格限制； ② 国家产业、货币、税收等政策变化，如汇率、利率、税率调整； ③ 国际贸易政策变化，如对进口、出口的限制和保护； ④ 法律法规发生变化； ⑤ 出现重大技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变。 5、反担保的预警信号 ①反担保所有权发生争议； ②反担保实际使用人管理不善，损坏； ③反担保价值或数量大幅减少； ④未经同意擅自处置反担保； ⑤发现反担保重复设置； ⑥反担保权力灭失，如药号。 6、其他方面预警信号 ①遇不可抗力影响，如洪水、火灾； ②法人治理结构发生变化：租赁、分立、承包、联营、被收购或兼并等； ③发现关联企业有重大不良行为； ④企业进入破产程序； ⑤企业缺乏沟通诚意，不配合跟踪。 三、期内处置 1、咨询建议：管理建议、营销策划建议。 2、疏通渠道：与政府、供应商、购货方等。 3、紧急避险：①停止发放或提前收回；②设立还款专户；③适度介入监管；④采取保全措施；⑤知会连带责任人。 4、调整额度（以下须企业有前景，只是出现暂时困难，通过这些措施可帮助企业靠自身能力还款，否则必须立即处置）； 5、帮助借新还旧并担保； 6、帮助贷款展期及担保