郑州参考会计培训学校：2014年全国ATEP实操考试出纳实操考题及答案.docVIP

1、（单）关于支票转账付款业务单据，以下说法正确的是（B） 支票转账付款时除了填写转账支票，还需要填写电汇单。 支票转账付款时除了填写转账支票，还需要填写银行进账单。 支票转账付款时除了填写转账支票，还需要填写委托付款凭证。 支票转账支付货款时，只需要填写转账支票即可。 （排序）请按顺序排列企业通过网上银行转账的一般操作流程。（ADCBE） 登录企业网银，操作员插入U-Key。 审核员审核并确认付款。 选择转账业务对应的账单。 按提示录入转账交易信息。 打印网上转账交易回单。 （单）请从以下单据中选择从银行提取现金时使用的单据（A） 现金支票样板。 转账支票样板。 电汇业务委托书。 （判断）电汇业务只适用于异地和个人的各种款项结算，简便灵活，不受金额起点的限制。（×） （单）小李初到企业当出纳，要办理一笔支票转账业务，发现转账支票用完了，没有库存的转账支票，她应该怎么办？（B） 找财务经理拿。 去开户银行购买。 去就近银行领取。 去中国人民银行领取。 （单）除了转账支票外，以下哪些结算方式是只能用于同城或同一票据交换区结算的？（B） 银行承兑汇票。 银行本票。 电汇。 托收承付。 （多）以下关于银行代发工资说法正确的是（ABD） 企业首次办理银行代发工资业务等，需要与开户行签订一份代发工资协议。 工资发放时，出纳应按与银行约定的时间将代发工资的资金足额划转到开户行指定账户。 工资发放时，出纳应当向银行提供员工身份证复印件。 工资发放时，出纳还需要向银行提供代发工资明细表。 （判断）出纳人员上班第一时间应检查库存现金，有价证券，印鉴及其他贵重物品是否完好。（×） （多）所谓日清是指做好以下哪些工作？（ABCD） 根据当天的收支业务登记日记帐。 盘点现金，核对现金金额与日记账余额。 对日记账结出每日小计。 将当天的业务凭证进行整理，交接给会计做账。 10、（判断）通常所说的日清，就是出纳每天都要登记现金日记账，结出余额，并将现金日记账余额与实有库存现金进行核对。（对） 11、（判断）现金日记账，只能使用三栏式账簿进行登记。（×） 12、（多）以下由出纳负责登记的账簿有（AC） A、现金日记账。 B、现金总账。 C、银行存款日记账。 D、银行存款总账。 （多）以下由出纳负责保管的财产物资有（BC） 财务室办公桌。 财务室保险柜。 财务室验钞机。 财务室空调。 14、（单）关于出纳工作的交接，说法正确的是（A） 出纳工作交接是一项法定程序。 出纳工作交接是一项非法定程序。 出纳工作交接只要写清楚交接单据可以了。 出纳工作交接是由企业财务制度规定的。 （多）以下关于基本存款户的说法正确的是（AC） 基本存款户可以支取现金。 基本存款户不能支取现金。 基本存款户不能办理注册验资。 基本存款户可以办理注册验资。 （多）企业在办理以下哪些业务时可以使用转账支票（CD） 将基本户款项转入一般户。 公司转账给个体工商户。 向同城供应商支付货款。 向同一票据交换区的异地供应商支付货款。 （单）下列只能在基本户办理的业务是（A） 提取现金。 注册验资。 借款归还。 缴纳住房公积金。 （单）2013年01月15日的大写写法正确的是（D） 贰零壹叁年壹月拾伍日。 贰零壹叁年零壹月拾伍日。 贰零壹叁年壹月壹拾伍日。 贰零壹叁年零壹月壹拾伍日。 （单）按照会计对日期书写的要求，以下写法完整正确的是（C） A、13年1月1日 B、13年02月5日 C、2013年03月03日 D、2013年10月5日 （多）按照会计对日期书写的要求，以下写法完整正确的是（BC） 贰零壹叁年壹拾月拾贰日 贰零壹叁年零壹拾月壹拾贰日 贰零壹叁年壹拾壹月壹拾贰日 贰零壹叁年零捌月零二拾月 以下有关金额书写说法错误的是(B) 阿拉伯数字应当从左到右一个一个地写，不能连笔。 B、中文金额书写不得自选简化字，也不能使用繁体字。 C、金额为1409.5，大写金额应为:人民币壹仟肆佰零玖元伍角。 D、货币名称与金额数字之间不得留有空白。 按照会计对金额书写的要求，以下写法完整正确的是(B) 壹仟叁佰伍拾元零四分 壹仟叁佰伍拾元陆角正 壹仟叁佰五拾元陆角正 壹千三佰伍拾元四分 下列选项中，符合会计对金额书写要求的是(BD) 为了防止做假，应写满格。 金额6角的正确小写应该是“￥0.60” 不要写满格，一般应占格距的四分之一。 凡阿拉伯数字中间有两个“0”的，大写可以只写一个“0”. 小李、小王、小张、小杨为四个刚毕业的大学生，他们分别应聘到四家企业做出纳工作，小李第一次遇到填开现金支票，很担心会填错，四人就现金支票的填写展开了讨论，以下他们讨论的内容中，你认为说法正确的是(AD) 现金支票金额，日期，收款人名称不得更改，否则支票无效。 现金支票的用途可以更改，但更改后由出纳人员签章证明。 现金支