固定资产系统流程精品课件.pptVIP

SIPOC过程描述 供应商（Supplier）：设备管理部门 输入 （Input）：转账单、发票、立项 表、项目审计报告 流程（Process）：系统账务处理及卡片和调整单的编制 输出（Output ）：财务凭证及固定资产卡片信息 顾客（Customer）：固定资产信息需求部门 固定资产系统操作输入和输出 输入： 转账通知单 固定资产发票 固定资产立项表 项目审计报告 固定资产部门验收报告 操作流程 外部单据审核要点 审核发票是否有相关负责人签字 审核发票上的盖章是否齐全 审核转账单是否与发票金额一致 审核发票后是否附有固定资产立项表及验收单 审核发票的开具时间是否在抵扣期内 固定资产调整单类型 原值增加 原值减少 内部转移 折旧方法 使用年限 累计折旧 工作总量 累计工作量 已提月数 残值率 资产评估 卡片减少 卡片增加 卡片增加须填写项目 卡片类别 卡片编码 卡片名称 资产原值 计量单位 增加数量 增加方式 残值率（5%） 使用部门 制造厂商 卡片减少填写项目 卡片编号 减少方式 减少原因 原值增加填写项目 卡片编号 增加金额 变动原因 变动后数量 原值减少调整项目 卡片编号 变动金额 变动后数量 变动原因 部门转移填写项目 卡片编号 新使用部门 转移原因 启星内步骤展示 固定资产启星内操作步骤 系统原值增加计提折旧规则 原值增加在计提折旧前，则计提折旧，在计提折旧后，则不会计提折旧 过程： 凭证制订及卡片编制 输出： 固定资产账务凭证 固定资产卡片 固定资产折旧信息