第 九章 代保管业务精品参考资料.doc

第九章 代保管业务 一、代保管物品的入库 1、入库时柜员需审核代保管证上的要素填写是否齐全，封包上是否已经双人签封； 2、使用（3008-代保管品出入库）交易，逐一输入代保管证号码、客户名称、代保管品名称后提交，系统自动打印表外收入凭证； 3、柜员使用（1120-表外收付）交易补付出表外科目628102非控号重要空白凭证； 4、柜员审核打印内容无误且加盖业务公章后，将代保管证一联交与委托人，一联作表外收入传票的附件，一联贴在封包上入库。 会计分录为： 收：614201代保管物品 付：628102非控号重要空白凭证-代保管证 注意事项： 备注栏是用来对代保管物品的补充说明（共60字节）,如代保管物品名称栏内填写“银行承兑汇票”，在备注栏内可注明代保管银行承兑汇票的号码。 二、代保管物品的出库 1、出库时柜员需审核客户交还的代保管证； 2、使用（3008-代保管品出入库）交易，逐一输入代保管证号码后提交，系统自动打印表外付出凭证； 3、柜员审核打印内容无误且加盖业务公章后，将代保管物品交与委托人，收回的代保管证做表外付出传票的附件，原信封上粘贴的代保管证由管库员留底备查。 会计分录为： 付：614201代保管物品 三、代保管物品的查询 柜员可使用（3008-代保管品出入库）交易，输入代保管证号码查询，亦可使用（1112-查询打印各类登记簿）交易查询（24-代保管品登记簿），可按代保管单号码、客户名称、代保管物品名称、起止日期等要素进行查询。 第十章 现金管理 一、系统内现金调拨 （一）缴存现金业务 1、网点缴存现金到上级行 （1）网点需缴款时，管库员或柜员应事先通知上级行，填写一式三联的现金调拨证，柜员使用 (1410－现钞调往他行) 交易记账，并在现金调拨证各联加盖私章。  会计分录为： 借：100120 运送中现金 贷：100110 库存现金 注意事项： 1）若为机构库出库，该交易“金库尾箱”标志应选择金库，进行券别登记，若为柜员尾箱调出，该交易“金库尾箱”标志应选择柜员，不必登记券别。 2）授权柜员在调拨证各联上加盖私章，交管库员（柜员）处理。 3）该交易同样适用于系统内外币现金调拨，下同。 （2）管库员（柜员）根据调拨证清点现金出库，在现金调拨证第一联上加盖现讫章，作该笔流水传票，现金调拨证第二、三联随现金交由押运员传给上级行。 2、上级行收到缴来现金 （1）管库员（柜员）收到网点缴来的现金和调拨证第二、三联，审核无误，核点现金入库，使用 (1412－他行调来现钞) 交易记账，并在现金调拨证各联上加盖现讫章及私章。调拨证第二联作该笔流水传票。 会计分录为： 借：100110库存现金 贷：100120运送中现金（缴钞行账户） 注意事项： 1）现金可以入柜员尾箱也可以入金库，入金库必须进行券别管理。 2）系统自动更新交易机构备付金账户余额，但不作会计分录。 3）系统自动向缴钞行发送报文。 4）如发现伪钞，管库员（柜员）应在该交易中输入伪钞金额（伪钞则在报文中体现），缴钞行按有关规定使用(1102-单笔传票记账)交易转销伪钞部分的运送中现金。 5）若柜员用非现金类交易处理涉及机构库现金业务时，应使用（1409-登记现金出入库登记簿）交易补记现金出入库明细，下同。 3、下级行收到缴钞报文 业务主办根据押运员带回的调拨证第三联使用(1701-系统内来账报文核查/自动入账)交易核查报文,审核无误，选择自动入账，确认上级行已收妥现金。调拨证第三联作（1410－现钞调往他行）交易流水传票附件。 注意事项： 系统内现金调拨交易同样适用于机构间的现金调拨业务。 （二）提取现金业务 1、向上级行调入现金 （1）管库员（柜员）需向上级行调入现钞时，应先通知上级行，填写一式三联现金调拨证，经有权人在调拨证第一联上加盖预留印鉴后，使用 (1413-向他行提钞) 交易记账，并在调拨证第二联加盖私章。 注意事项： 该交易不产生分录，仅向出钞行发出提钞报文。 2、下级行前来提取现金 （1）管库员（柜员）接到下级行开来的调拨证一式三联，审核调拨证要素无误后，使用（1701-系统内来账报文核查/自动入账）交易，选择手工入账方式核查报文，再使用 (1415-他行前来提钞) 交易记账，在调拨证上加盖私章，交复核人员复核。 会计分录为： 借： 100120 运送中现金(出钞行运送中现金) 贷：100110 库存现金 注意事项： 1）系统自动更新交易机构备付金账户余额，并借记出钞行的运送中现金科目。 2）柜员应将调拔证交管库员凭以办理现金出库。 3）管库员根据复核后的调拨证清点现金出库，在调拨证