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存货流转办法 为了加强企业管理，规范实物流转手续制度，保证实物资产的安全完整，完善投入产出的基础工作，结合公司目前的物资流转流程，制定本办法。 一、营销部采购流程 1、每月2日前，营销部根据相关部门报来的《材料请购单》（详见附表一），制定材料采购计划和资金需求计划，财务部根据当月资金筹措情况与采购部进行资金平衡，并编制当月《采购资金支付计划及进度表》报总经理批准后执行。经主管领导批准后，采购计划交采购员组织采购。材料采购计划和资金需求计划同时报送财务部一份。 无正当理由，计划外采购物资，财务部有权拒绝支付货款。计划外临时发生大额采购不能按《采购资金支付计划进行进度表》执行时，营销部须向财务部和总经理书面说明原因，重新调整资金支付计划。 2、大额、大宗或大批量物资采购，营销部要先进行询价，之后确定意向价格，报请公司总经理或价格小组审议后，由营销部门签订物资采购合同。合同正本交财务部存档备查，副本由营销部门保管。 3、所购物资一律要取得增值税专用发票，对无票采购的财务部一律拒绝付款。现款采购的，当月必须取得发票，赊购的，在付款当月必须取得发票。购入物资当时未取得发票的，应在购货时取得标明所购物资详细信息的购货清单（包括：材料名称、规格型号、计量单位、单价、数量、金额、供单位名称等）。 4、所购物资到厂后，要由质量检查员进行检验，检验合格的，填写材料检验合格单，库管员方可办理入库手续。检验不合格的，保管员不得办理入库手续。 保管员要根据实际收到的材料数量填写《材料入库单》（详见附表二），《材料入库单》一式四联，第一联存根，第二联仓库联、第三联财务联、第四联采购联。仓库联为保管员记录保管台帐的依据，已取得发票的，购货发票和《材料入库单》财务联，交采购员经总经理签批后转交财务部；未取得发票的，从对方取得的购货清单和《材料入库单》财务联一起，交采购员转交财务部，作为材料暂估入帐及催要发票的依据。收到发票时，再补办总经理签批手续。上述单据，采购人员要在办妥入库手续后次日转交财务部。 货到票未到的，《材料入库单》采购联，交给采购人员，作为催要发票的依据。收到发票后，采购员凭《材料入库单》采购联与财务部进行核对报账处理。 5、营销部根据当月资金计划与实际采购情况，填制《付款申请单》（详见附表七），经总经理签批，财务部部长审核后，交财务部记账员填制记账凭证后，转出纳员办理款项支付手续。 《付款申请单》一式二联，第一联为记账联，与银行付款（报销）单据一起作为记账凭证的附件，第二联，出纳员留存联，做为催要发票的依据（第二联只在未取得发票时使用，付款时已取得发票的，只填写第一联） 6、受托加工来料入库手续的特殊规定 ①　来料加工的毛坯等办理入库手续时，库管员应在入库单备注栏进行特殊标注，以区别自制产品。保管台帐应单独设置账页，收发进行单独记载； ②　财务部应该与保管员账簿对应，单独对来料加工部分，设置专门会计科目进行核算。 7、未按上述规定填制验收单、入库单及未按规定时间取得票据、传递票据的，每次每单罚相关责任人20元；未按解放车桥公司采购特殊规定和受托加工来料入库手续的特殊规定办理的，每次每单罚相关责任人员20元；材料未经检验就办理入库的，对保管员每次罚款50元，如该批物资质量不合格的，保管员还要承担该批物资的质量损失。 罚款由财务部统计填单，交综管部在工资中扣除。 二、产成品、自制半成品验收入库流程 1、各生产车间应在每天下班前一小时，提请质量检查员对对当日的完工的产成品或自制半成品进行质量检验，质检员根据检验结果出具《（ ）质量检验单》，标明合格品及非合格品数量，不合格品还要区分是否可以修复。《（ ）质量检验单》（详见附表三）应由质检员、车间主任分别签字确认。 2、《（ ）质量检验单》一式四联，质检员、车间、生产部、仓库保管员各一联。 3、生产部核算员要根据质检员转来《（ ）质量检验单》上标注的合格品与非合格品数量，计算出产品合格率。对产品合格率低于规定标准的，生产部要追查车间及相关生产人员的责任，并提出处理意见，报主管领导批准后进行处理。 4、产品检验后，由车间负责移送到产成品仓库。产成品保管员根据收到的产成品数量、《（ ）质量检验单》填制《产品入库单》（详见附表四），并在入库单上标明合格品或废品。移入的实物也要对合格品和废品分别保管，废品还要分成可修复及不可修复。 5、《产品入库单》一式四联，第一联存根，由仓库保管员留存，作为记录保管台账的依据；第二联，财务联，由车间核算员转交财务部；第三联，生产部联，由车间核算员转交生产部核算员，作为填制生产日报表的依据；第四联，车间联，作为车间核算员登记车间台账的依据。 6、产品发出后，由于质检员工作失误检验不准造成退货的，要对质检员给予处罚；由于保管员保管不善