财务审批、报销制度解析.docVIP

财务审批、报销制度 一、暂支款及预付款审批制度 1、暂支款是因业务需要的临时借款，包括差旅费、施工费及各种临时性借款。借款时须按「暂支单」要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务科付款。原则上暂支款应提前一天通知财务，保证出纳能够有充足的时间提现、以免误事。 2、如遇紧急采购或特殊情况，当天又急需现金者，须经总经理特批后方可暂支。 3、个人暂支款金额原则上不能超过本人当月的薪水的一半。暂支时，采购员要在暂支单后附购料申请单，并提供原来的暂支款已经用完的有效凭证；出差人员要在暂支单后附出差申请单；车辆维修、保养要在暂支单后附车辆维修、保养申请单；油卡充值要在暂支单后附油卡充值申请单，其他暂支视具体情况在暂支单后附相应的申请单。 4、个人往来款要达到周清月结，暂支款须前笔款结清方可暂支下笔款，特殊情况下，当月结清确实有困难者，可延迟到下月，但须经总经理同意方可。 5、采购员用暂支的现金支付材料款，取得发票时，①如果是增值税专用发票，发票上要求加盖“现金收讫”章，或者在发票备注一栏里注明收款方式是“现金”，同时要求收款人在发票上“收款人”处签字签时间。②如果是普通发票，发票上要求加盖“现金收讫”章，或者收款人在发票背面签字签时间。发票报销时，如果未达到以上要求，将不予冲减报销人的个人暂支款。 6、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各种工程款、购买材料款等款项，支付此款项时，