企业所税习题及其答案.docVIP

习题五??? 企业所得税 一、名词解释 1． ? ? 2． ? ? 3． ? ? 4、关联企业 二、填空题 1． 2．?的税率征收企业所得税；对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按????????????? 的税率征收企业所得税。 3． 4． 5． 6． 7． 8． 9.企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使纳税年度的实际经营期不足十二个月，应当以其????????????? 为一个纳税年度。 答案：1、 25% 2、 20%，15% 3、 权责发生制 4、 5 5、 12% 6、支付人 7、 独立交易地原则 8、 企业登记注册地，实际管理机构所在地 9、实际经营期 三、单项选择题 1.企业在计算应纳税所得额时，下列准予从收入总额中予以扣除的项目是（?? ）。 A.与经营活动无关的无形资产 B.企业使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本 C.企业对外投资期间的投资资产的成本 D.自创商誉 2.企业在纳税年度内无论盈余或亏损，都应在月份或季度终了后（?? ）日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表。 A.7???????? B.10??????? C.15????? D.45 3.扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（???）日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。 A.7