储绿面粉厂009年至2010年专项审计报告.doc

审计报告书 塔城市粮食收储公司储绿面粉厂2009-2010年资产状况及经营收益审计 新诚专审字【2012】第08号 审计机构：新疆诚信有限责任会计师事务所 报告日期：二零一二年三月八日 新疆诚信有限责任会计师事务所 新诚专审字【2012】第08号 塔城市粮食收储公司储绿面粉厂： 我们接受塔城市粮食收储公司储绿面粉厂的委托，成立审计组,于2012年2月27日至3月6日期间在塔城市粮食收储公司储绿面粉厂对所提供的会计资料做出真实性、完整性承诺的基础上，对贵厂2009年1月1日至2010年12月31日的财务状况、经营收益等情况进行了审计，个别问题追溯并延伸至相关年度，通过会计报表审查、总账明细账核对、查阅会计凭证和其他支持财务核算等原始资料并结合询问等审计方法，实施了我们认为必要的审计工作程序。计工作遵循“客观公正、实事求是”的审计原则，在得到了被审计单位领导的大力支持和贵厂财务等相关人员的积极配合，工作进展顺利。现就审计的有关情况报告如下： 一、企业基本情况 塔城市粮食收储公司储绿面粉厂系2007年12月12日经塔城市工商行政管理局批准成立的国有企业，由塔城市粮食收储公司全资投入成立，注册资本人民币880万元；法定代表人艾尔肯.阿不都哈德；注册地址:塔城市文化南路；企业法人营业执照注册号为654201000000036 企业经营范围：农产品加工、收购及批发，对外贸易，边境小额贸易经营权。 贵厂主要是以生产加工并销售面粉及其副产品为主营业务，已初步建立了遍布塔城地区及北疆周边地市的销售网络。企业经过2008年至2009年生产改扩建，已达到年处理小麦7000万公斤的生产能力，其产品已通过国家质检部门的权威认定。 贵厂设有制粉、玉米车间、办公室、财务室、销售部、质检室等内部机构，企业在职员工为 人，其中离退休人员 人 贵厂执行《企业会计准则》及其补充规定。 二、企业财务状况及经营收益情况 1、2009年财务状况： 2009年末企业总资产为50,440,053.73元，负债总计为28,339,039.53元,所有者权益总计为22,101,014.20元。 由于提高企业的生产规模而增加固定资产投入，使2009年相对资产总额变动较大，主要原因分析如下表： 项目 2009年末数 与2008年增减变动比率 变动原因分析 流动资产 10,742,737.94 15.78% 由于当年的盈利而形成的经营性现金流量增加和短期借款的增加而形成的期末库存增长。 其中:应收、预付款项 163,652.61 -96.65% 由于2009年200吨生产线的改扩建工程完工，2008年预付的设备款项转增固定资产，使当年的预付账款减少。 非流动资产 39,697,315.79 97.27% 由于2009年200吨生产线的改扩建工程完工，所增加的固定资产。 其中：固定资产 38,184,033.91 195.81% 由于2009年200吨生产线的改扩建工程完工，所增加的固定资产。 资产总计 50,440,053.73 71.56% 　 流动负债 26,339,039.53 226.94% 2009年小麦收购短期借款增加，年末购进塔城市收储公司的小麦货款增加，200吨生产线完工所欠应付土建工程款增加。 非流动负债 2,000,000.00 -44.44% 归还了用基本建设的长期借款，财政补贴产业化建设资金转收益。 负债合计 28,339,039.53 143.12% 　 所有者权益合计 22,101,014.20 24.55% 2009年经营盈利。 2、2010年财务状况： 2009年末企业总资产为50,397,542.61元，负债总计为27,701,107.02元,所有者权益总计为22,696,435.59元。 2010年资产总额相对上年变化较少，企业在完成生产规模扩建后，进入了正常的生产运营阶段，对存货资产的需求增加同时而形成流动负债的增加，主要原因分析如下表：。 项目 2010年末数 与2009年增减变动比率 变动原因分析 流动资产 11,820,775.45 10.04% 生产能力的提高使2010年销售增加，应收同时增加；当年购货量增加。 其中：应收、预付款项 1,242,368.23 659.15% 生产能力的提高使2011年销售增加，应收同时增加；当年购货量增加。 非流动资产 38,576,767.16 -2.82% 由于2009年已基本完成基本建设，新增固定资产较少，固定资产正常提取折旧。 其中：固定资产 37,105,847.20 -2.82% 由于2010年已基本完成基本建设，新增固定资产较少，固定资产正