塘厦会计培训金账本财务知识问答.doc

财务知识问答【银行基础业务知识】 1．问：支票的概念 答：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2．问：转账支票和现金支票的区别？ 　　答：常见支票分为现金支票、转账支票，在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金；转帐支票只能用于转帐，不得支取现金。 3．问：支票的有效期限有多久？ 答：从开票日期起10天内有效，超过期限银行不予受理。日期首尾算一天，遇到节假日顺延。 4．问：如何确定转帐支票的“收款人”？ 答：“收款人”就是对方单位的名称，国家财经制度要求单位名称必须与报销发票上的单位名称相一致。 5．问：支票可以涂改吗？ 答：任何支票都不允许涂改。 6．问：如何办理现金支票的兑付手续？ 答：财务开具的现金支票可以在武汉市内任何一家有对公业务的建设银行兑现，但如果超出了兑现行当天现金限额，则必须到开户行建设银行鲁巷支行（光谷步行街家乐福旁）办理兑现手续。 现金支票收款人为“华中科技大学文华学院”时，支票背面“被背书人”栏内要加盖本单位的财务专用章后，收款人方可凭支票直接到银行提取现金；现金支票收款人为个人姓名时，支票背面不盖任何印章，收款人在支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和支票签字领款。 7．问：取现时银行收取手续费该怎么办？ 答：用现金支票去银行提取现金时，有时会收取1元钱的手续费，你可以凭银行回单直接到财务处报销（不用填写报销单）。 8．问：支票遗失该怎么处理？ 答：如果不慎遗失支票，应在第一时间内通知财务处有关人员，并形成书面报告交常务副长签字后交财务处，由财务处与银行联系办理挂失手续，尽量把损失减少到最小程度。 9．问：报销单据和领款单上大写的标准写法？ 答：数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。 举例： ① 289546.52 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分； ② 7560.31 柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分 ?? 这里 “陆拾元零叁角壹分”“零”字可写可不写； ③ 532.00 伍佰叁拾贰元正 　“正”写为“整”字也可以，不能写为“零角零分”； ④ 425.03 肆佰贰拾伍元零叁分； ⑤ 325.20 叁佰贰拾伍元贰角正 元、角字后面加“正”字，分字后面不加“正”，比较特殊。 10．问：转账支票和电汇的区别？ 答：同城支付一般用转帐支票，异地支付一般用电汇。．问：银行借记卡的年费如何收取，每年何时扣除当年年费？ 答：根据中国人民银行的规定：客户在商业银行开立个人基本结算账户时所持有的借记卡，其年费按10元/年据实收取。不同的商业银行对年费的收取时间不尽相同，具体情况请咨询本人的开户银行。 ．问：是否可申请签发空白支票？ 答：接银行通知，严禁签发空白支票，一经发现处以支票金额5%但不低于一千元的罚款。 【财务报销的手续】 1．问：报销票据的粘贴有什么要求？ 答：① 报销的票据应采用鱼鳞式票据粘贴的方式粘贴； ② 保持粘贴单的平整，以便财务装订； ③ 勿用订书机装订票据； ④ 注明粘贴票据的张数及金额。 2．问：报销单或经费单能否涂改？ 答：报销单或经费单上的大小写金额不能涂改，其他地方有涂改的，经办人需要在涂改的地方签字确认。 3．问：如何正确填写经费本？ 答：按经费本上各要素一一填写，具体是：①时间；②项目代码；③经费使用金额；④经费结余金额；⑤经费用途；⑥经手人签字；⑦经费项目负责人签字。 4．问：哪些报销需要附相关合同？ 答：基本建设工程、修缮工程、媒体宣传、校外实验、大宗物资的采购需附有相关合同，其它如金额较大，需要用合同明确双方权利义务关系的也应附有关合同，如印刷、汽车修理等。 5．问：财务报销单、市内外差旅费报销单、借支单、领款单、票据粘贴单及收入上缴单的填写方法和票样？ 答：参见后面的附件内容。 6．问：学院职能部门印章的合同有效吗？ 答：合同必须加盖学院合同章方才有效，如果是部门或学部盖的公章无效。 7．问：遗失报销发票或收据怎么办？ 答：发票或收据遗失后，必须到出票单位复印原收据（发票）存根或记账联，并加盖出票单位的财务专用章或发票专用章，经分管财务的院领导审批后才能作为报销的依据。 8．问：什么样的收据或发票为有效报销收据或发票？ 答：原始发票或收据，必须盖有财政专用章（或税务专用章）和开具单位的发票专用章或财务专用章，填写内容真实、合法，要素完整，印章齐全，在购货发票上必须写清货物名称、数量、金额，不能用数字符号来代替，一次购买多种类物品，在发票上不能逐一标明的，可由售货单位另附盖有单位公章的购货清单，否则视为无效发票。 除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰、书写规范，发票的金额不得涂改，大小写金额要相符，其他项目更改后必须加盖出