第三单元生活中的会计常识差旅费报账程序.pptVIP

第二单元 生活中的会计常识 ——差旅费报账程序 程序一：王明先填写借款单，由财务负责人向军签字后再交出纳借款。 程序二：同日，出纳李娜收到王涛的借款单后，开出一张3000元的现金支票交王涛到银行提现。 基础会计 第一章 会计基本理论 主讲：吴兰 * 案例资料：2007年11月3日，岳阳市洞庭华申有限公司采购部主任张涛安排采购员王明去深圳联系业务。当日王明经财务负责人向军同意向出纳李娜预借差旅费3000元。李娜开出一张现金支票给王明到银行取现。王明取出现金后于11月4日晚上7点从岳阳坐火车前往深圳，5日早晨7点到达。联系好业务后，王明11月13日晚6点从深圳返回，14日早晨6点到达岳阳。回厂后，王明办理了差旅费报销等手续，并向李娜退回了多余的现金。根据相关政策，王明报销差旅费的标准为：单程火车票价325元，往返共计650元，夜间乘车补助共40元，住宿费200元/天，出差交通费每天30元，共计报销2820元。 （开户行：中国工商银行开发区支行，账号544786991899） 借 据 部门或姓名 年 月