3.基层医疗卫生机构内部控制讲解概要.ppt

单位内部控制的八种方法 （五）财产保护控制 建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。 单位内部控制的八种方法 （六）会计控制 　　建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。 单位内部控制的八种方法 （七）单据控制 　　　根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。 单位内部控制的八种方法 （八）信息内部公开 　　建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。 第三部分 基层医疗卫生机构内部控制实施 一、预算控制 用于收支、采购等业务，有效控制单位经济活动风险。 通过建立健全预算业务内部管理制度、合理设置预算业务管理机构或岗位、建立部门间沟通协调机制和预算执行分析机制、加强内部审核审批等控制方法，对预算编制、审批、执行、决算和绩效评价实施的有效控制。 基层医疗卫生机构预算管理与战略管理 　　　预算是指基层按照国家有关规定，根据事业发展计划和目标编制的年度财务收支计划。 基层战略 部门业务