财务办事流程培训--企业版要点要点.ppt

财务办事流程培训 娱乐公司财务处 2014年 工资费用 工资 外派-房租 保险 回家路费 现代产品 员工福利 级别费用 商场人事主管－人力资源负责人－管理经理－到财务办理 由所在企业总办负责，商场财务办理 经办人-党群处福利专员—党群处负责人-管理经理－到财务办理 经办人-党群处负责人-管理经理-到财务办理 经办人－管理经理－到财务办理 经办人－企业主管领导－管理经理-到财务办理（人事主管设登记本，一月最多报4次）（只限外派人员） 借款费用办事流程 差旅费 市内出差 公司组织跨地区的互检、公司组织品类会及娱乐集团会 省内出差（不含省内进货）（省内考察电话请示公司营运经理） 省外出差(实际报销金额超过申请估算金额20%以上按办流程重新审批) 经办人－商场经理－到财务办理 经办人－商场经理－企业主管领导--财务主任－到财务办理（附经公司 批准出差申请批件） 经办人－商场经理－财务主任－到财务办理（附经公司批准出差申请批件，所有出差人签字） 经办人－商场经理－到财务办理 借款费用办事流程 办公费 运杂费 广告费、宣传费、促销费 招待费 招待费（其他） 招待费（体验费) 经办人－商场经理－财务主任－到财务办理 经办人-商场经理—企业主管领导-企业总经理-财务主任-到财务处办理 经办人-商场经理-企业主管领导-企业总经理-地区总经理-财务主任-到财务处办理 经办人-商场经理-财务主任－到财务处办理(附经企业管理经理体验批件、如超出，按办事流程重新审批） 经办人-商场经理-企业主管领导--财务主任－到财务处办理 发生额 发生额 5000元以下 5000元以上（含5000元） 发生额 借款费用办事流程 2000以下 2000以上 经办人－商场经理－财务主任－到财务办理 经办人－部门负责人-商场经理-企业主管领导－财务主任－到财务办理 经办人－部门负责人-商场经理-企业主管领导-企业总经理－财务主任－到财务办理 1000以下 1000以上 经办人-商场经理-企业主管领导-企业总经理--财务主任－到财务处办理 备用金 修理费、物料类 税金费用 售后费用（超2000元发生就需要管理经理上报） 经办人-财务主任－到财务办理 经办人-商场经理-财务主任－到财务处办理 经办人-管理经理—业务处负责人-财务主任－到财务处办理 款员/出纳 发生额 2000（含）以下 2000-5000（含） 经办人－商场经理－财务主任-到财务处办理 经办人-财务主任－到财务办理 员工奖励费 ①百货分劈费用②经办人-管理经理－商场经理－财务主任-到财务处办理（门店自行报销的） 经办人-管理经理－商场经理－财务主任-到财务处办理（报销时附活动奖励方案） 年优、月优 商场日常活动设奖励方案（每次活动总额不得超过500元） 借款费用办事流程 500以下 500（含）-1000以下 1000（含）以上 经办人－商场经理-品类经理－财务主任-到财务处办理 经办人－商场经理－企业主管领导-企业总经理-到财务处办理 5000以上 经办人-管理经理—业务处负责人-公司主管领导-财务主任－到财务处办理 资产类办事流程 资产购置及改造类 经办人-商场经理--财务主任-到财务处办理 经办人-商场经理--财务主任-到财务处办理 资产购置付款 设备维修及装潢改造付款 资金调拨类 企业财务经理-企业总经理-集团主管领导-集团行政总裁-资金部-出款企业付款 门店借款 非常规事项类 直接请示公司主管领导一事一议 发生额 2000-5000 5000（含）以上 经办人-商场经理-企业主管领导-财务主任-到财务处办理 经办人-商场经理—企业主管领导-企业总经理-到财务处办理 2000以下 商品管理办事流程 1万以下 发生额 经办人-部门负责人－商场经理－财务主任-到财务处办理 经办人-财务主任－到财务办理 进货（银行或现金） 入库 经办人-财务主任－到财务办理 发生额 返货 实物负责人（2人）—部经理-—财务对账（对帐人签字）—商场经理－组长票据录入-传财务 商品返厂 财务对账结款－部经理—商场经理－财务结款 经销延期付款 联销、联营付款 落地结款（如可乐） 部经理—商场经理－财务对账结款 有固定合同及厂家，但落地结款，同延期付款处理 结款 还款延期签批流程 二周内打延期由企业营运经理签字 一周内打延期由商场经理 三周内打延期由企业总经理签字 经销进货借款货未到的 三周以上不借款，清账后借款 货已到发票未到 两个月内发票未到打延期由企业营运经理签字 一个月内发票未到打延期由商场经理签字 三个月内发票未到打延期由企业总经理签字 一个月以内，签批到商场经理 一个月以上：签字到企业管理经理 售后费用：发生立即上报