票到是暂估回.docVIP

暂估入库 票到冲回 具体金蝶K3软件中的设置来说，存货核算，金蝶把与暂估相关的核算参为设置为两个：??? 一是“暂估差异的生成方式”，有单到回冲和单到补差两个。??? 二是“暂估冲回凭证的生成方式”，有单到回冲和月初一次冲回两个。??? 上述参数的设置表明，金蝶在外购入库单的暂估处理上，关于单据冲回已经取消了月初回冲的方式，但有保留了会计凭证月初一次冲回，使之更符合计算机业务下的存货核算处理。 五、暂估核算与外购入库核算的会计分录，假定是单到冲回冲：??? (一)、暂估核算??? 1、暂估入库（基于暂估外购入库单）??? 借：材料??? 贷：材料采购(暂估)??? 月底，确认暂估金额（基于暂估外购入库单）??? 借：材料采购??? 贷：应付账款--暂估??? ??? 2、次月收到发票，先冲回（基于暂估外购入库单）??? 借：材料采购（红字）??? 贷：应付账款--暂估（红字）??? ??? 次月收到发票，结算入账（基于已结算的外购入库单）??? 借：材料??? 贷：材料采购(结算)??? ??? 3、次月收到发票，结算入账（基于已结算的采购发票）??? 借：材料采购??? 税金??? 贷：应付账款--供应商??? ??? 当然，实务中，对于暂估，有的企业可能不会通过材料采购科目，而是直接挂应付账款-暂估科目，那么分录应为???