公司内部控制理管办法.docxVIP

内部控制管理办法第一章 总 则第一条 为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《集团公司内部控制标准建设指引》的要求，结合公司的实际，制订本办法。第二条　本办法适用于公司内部控制工作管理，所属子公司应依据此办法制订适应本公司内部控制管理办法或内部控制管理实施细则。第三条　本办法所称的内部控制，是指由公司执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。第四条　公司内部控制的目标主要包括：（一）经营管理合法合规；（二）资产安全完整；（三）财务报告及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进公司实现发展战略。第五条　内部控制遵循以下原则。（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司各种业务和事项；（二）重要性原则。内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第二章 职责分工第六条　公司经理层负责内部控制的建