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STANDARD标准 No: Inv Management Inventory Management 存货管理 Page 页数： Version 版本： 1 Date 日期： Issued by 签发： Approved by 批准： 范围 对于任何原材料,半成品,成品. 程序 3.1 原材料收货 当供应商送货到工厂,仓库人员将会检查送货单和订单是否相符,并清点实际送货，如果确认料号,数量 正确,他们将会 填写验收入库单接收物料到待检库位. 在把物料转为真正的库存之前, 品质部门的同事将会抽取样品做检测, 合格的物料将会签署验收入库单收入正常的库位作为公司的存货,不合格的物料将会贴上退货标记放入指定的退货库位待退于供应商. 当做收货时分为二个步骤,第一步:初步确认数量和料号和订单是相符的做收料记录;第二步: 当 品质部检验之后确认合格的物料转入真正的库位作为公司的存货. 存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触存货，入库存货应及时记入收发存登记簿或存货卡片，并详细标明存放地点 存货管理部门对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财会部门就存货品种、数量、金额等进行核对。公司存货明细账不得出现负数余额。 对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与本公司存货相混淆。 入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，应当经部门领导审批，经办人在修改处签字确认，资 产财务部审核同意后执行。 生产用原材料 公司存货仓储、保管部门应当建立严格的存货领用和发出制度。根据公司限额领用材料管理标准进行领用与发出控制。 公司生产车间领用原材料、辅助材料，应当按工艺部核定的消耗定额开具限额领料单，经材料员、计 划员、车间主任审批后到库房严格按材料消耗定额领料。生产车间、其他部门的费用性领料单，经材料员、车间主任、会计员及费用归口部门审批后到库房领料。超出存货领料限额的，应当经过相关部门的特别授权。 公司库管人员应当明确发出存货的流程，根据公司规定的出入库手续（如领料单、销售单等）及时办理物资出库，及时核对有关票据凭证，确保其与存货品名、规格、型号一致。要严格审核出库凭据内容的完整性、规范性，对费用性领料单要特别注意审核是否经领料单位会计和负责人签字，定额领料是否经定额审核人员签章，销售单是否经部门负责人签审。还要注意坚持一单一号（生产命令号、费用号）一种材料。 制造部应当督促各生产车间加强对生产现场的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理与控制，并根据生产特点、工艺流程等对转入、转出存货的品种、数量等进行交接记录。对在生产过程中废弃的存货，也应进行登记，防止浪费、被盗和流失。 3.3 产品入库 如果产品生产完成,产线将会通知品质部做抽样检验,如果产品合格他们填写成品验收入库单，并将成品转送到仓库,仓库文员清点实物并与验收入库单核对，一致后，办理成品入库手续。 出货 出货部门根据部门领导批准的销售清单,销售订单去仓库提货，仓库根据填写出库单出货，仓库人员在出货单签字，接收人验收签字，客户收货后签字的出货单送到财务，财务核对销售订单，出货单，一致后，财务部门将会打印发票给客户. 仓库定期将发货记录和销售部门，财务部门核对。 对于已售商品退货的入库，成品库应根据营销中心填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应入返修库房，按照公司返修产品核算管理办法，选择修复、报废等措施。 存货月结分析 会计人员在月底结帐时下载当时原材料,在制品,成品的明细帐 并确认明细帐和总账是保持一致. 在途物料我们也需要登记在月结报表中作为存货的一部分.我们的在途物料分为两部分,来自集团公司和第三方的在途物料. 月底结帐的时候, AR的同事将会和集团公司对账,如果物料在集团公司已经出货并作为应收帐款核算, 我们相应的应该作为GIT反应在存货报表中.关于