现金支付业务.pptxVIP

做好现金收入业务现金支票的背面现金收入业务中出纳操作步骤提现收回有关人员预借款项收到销售款收到其他款项实务模拟 2016年10月5日，因库存现金不足，大大要去银行提取现金4 000元。 做好现金支付业务CONTENTS01将现金存入银行02单位职工借款03支付工资0504备用金做好现金支付业务现金支付业务是指各单位在其生产经营过程和非生产性经营过程中向外支付现金的业务。它包括各单位向外购买货物、接受劳务而支付现金的业务，发放工资业务，费用报销业务，现金存入银行以及向有关部门支付备用金等。出纳人员在进行现金支付业务时，主要依据是发票、非经营性收据、内部收据、工资发放表、借款单、现金缴款单等原始凭证。《现金管理暂行条例》第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：（1）职工工资、津贴（2）个人劳务报酬（3）国家颁发的各种奖金（4〉各种劳保、福利费用等（5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款（6）出差人员必须随身携带的差旅费。（7）结算起点（1 000元）以下的零星支出（8）中国人民银行确定需要现金支付的其他支出01将现金存入银行现金送存银行的程序 各单位对当日收取的现金或有超过库存限额的现金，应及时送存开户银行。 现金送款单（进账单）：现金送款簿一式三联，第一联为回单联，银行盖章后交给送款单位， 第二联为银行收入传票联， 第三联为银行出纳留底联，现金缴款单现金缴款单现金缴款单整理现金填写现金送款单 送交现金编制记账凭证登记现金日记账现金送存银行的程序①清点整理票币；②填写现金送款单；③向银行提交送款单和整点好的票币；④开户银行受理核对后，在送款簿上加盖印鉴后，将其中一联（回单联）退还给交款人；⑤根据送款簿回单联编制记账凭证；⑥根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。业务： 2016年9月10日时光有限公司出纳人员大大将超出的库存限额的5000元送存银行。02单位职工借款受理付款业务审核原始凭证加盖“现金付讫”印章和出纳员章支付现金编制记账凭证登记现金日记账单位的各部门或员工需要借用现金：由经办人填写“借款单”，说明借款的金额、用途和归还期限并由该部门负责人签字盖章； 交由主办会计审核；再送财务部负责人或单位领导签字； 由出纳人员按照批准后审核无误的“借款单”借出现金款项，并在“借款单”上加盖现金付讫章。 依据借款单填制记账凭证，并将借款单粘贴在记账凭证的背面。 根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。 如果借款单位或借款人没有按期归还借款，单位必须迅速追回款项，并视具体情况进行处理。业务： 2016年9月11日时光有限公司业务部经理吴彦祖出差预支差旅费3000元。03支付工资工资表工资表04报销费用THANK YOU!