中国农业银行理财业务风险分类管理办法.doc

附件： 中国农业银行理财业务风险分类管理办法（试行） 总 则 为提高理财业务风险识别、计量和控制水平，根据中国银行业监督管理委员会，结合本行实际，制定本办法。 本办法所称理财业务风险分类是指理财业务风险分类的目标： （一）真实、全面揭示理财业务的风险程度（二） （三）明确准入。为外部合作机构准入提供依据，合作机构的经营绩效、管理水平和理财能力应与产品风险等级相适应。 （）风险分为高风险、中高风险、风险、中低风险和低风险五。方法和标准 产品风险评级 1、本行评级在AAA级（含）以上； 2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为AA-/Aa3/AA-级（含）以上； 3、国内机构评级在AAA级（含）以上。 （二）交易对手符合以下条件之一的，银行承担的风险等级为中低风险： 1、本行评级在AA级（含）以上，AAA级以下； 2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为BBB-/Baa3/BBB-级（含）以上，AA-/Aa3/AA-级以下； 3、国内机构评级在AA-级（含）以上，AAA级以下。 （三）交易对手符合以下条件之一的，银行承担的风险等级为中等风险： 1、本行评级在A级（含）以上，AA级以下； 2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为B-/B3/B-级（含）以上，BBB-/Baa3/BBB-级以下； 3、国内机构评级在A-级（含）以上，AA-级以下。 （四）交易对手符合以下条件之一的，银行承担的风险等级为中高或高风险： 1、本行评级在A级以下； 2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为B-/B3/B-级以下； 3、国内机构评级在A-级以下。 （五）对于过去两年内曾与本行开展理财业务，且发生过以下情形的，如本行以其为交易对手，银行承担的风险等级均为高风险： 1、客户不愿承担理财损失，要求本行通过各种方式对其亏损进行补偿的； 2、与本行进行衍生品交易，不能按照约定按期足额缴纳保证金的； 3、与本行进行衍生品交易，因产品亏损，将交易展期两次（含）以上的，或不愿承担支付义务或平盘损失，造成本行部分或全额垫款的； 4、理财业务中，客户不能按照约定履行义务的其他情形。 （六）如客户按照规定足额缴纳保证金并能够实现逐日盯市的，银行承担的风险等级为低风险。 未纳入本办法的产品风险评级标准的确定。由理财产品研发运作部门（分行）提供产品说明书，对产品结构、投资标的等情况进行说明，对产品预期收益进行测算，并全面揭示产品风险，总行风险管理部门依据产品部门提供的产品说明书，确定该类产品的风险评估标准，会签相关部门后，报请总行有权审批人审批后执行。 外部合作机构 目前本行理财业务合作机构有信托公司、保险公司、基金公司和证券公司四类。本行与外部机构主要通过以下两种方式进行合作： （一）代销方式：本行代理销售外部机构的产品，该类产品不使用本行品牌，本行仅作为产品销售渠道，以收取手续费为目的。 （二）合作开发方式：本行与外部机构合作研发理财产品，这类产品通常冠以本行品牌。该类方式主要包括两种情况，一是产品募集资金的运用主要由外部合作机构负责，本行参与资金的投资和管理；二是外部合作机构仅提供业务平台，本行实际负责资金的运用和管理。 针对理财业务特点，对外部合作机构的风险评价主要包括三方面内容： （一）合作机构财务状况和经营绩效； （二）合作机构综合管理水平； （三）合作机构理财能力和与本行合作情况。 基金公司采用托管业务管理部门设计的《中国农业银行托管业务部基金管理公司评价体系》进行风险评价。其他外部合作机构的第（一）、（二）项依据金融机构打分卡评级衡量，第（三）项作为打分卡评级结果的调整项。 对合作机构理财能力和与本行合作情况进行分析时，应包括以下内容：第三方对机构的评级、在本行托管资产情况等。具体调整原则如下： （一）信托公司。根据具有公信力的第三方机构定期发布的信托公司理财能力排名，排名在前十位的可加5分；过去两年内信托公司有重大违规记录的减2分。 （二）保险公司。对于在本行托管资产余额排名前五位的可加5分；市场规模排名前五位的可加2分；过去两年内保险公司有重大违规记录的减2分。 （三）基金公司。对于在本行托管资产余额排名前五位的可加5分；过去两年内基金公司有重大违规记录的减2分。 （四）证券公司。对于在本行托管资产余额排名前五位的可加5分；过去两年内证券公司有重大违规记录的减2分。 客户风险评估 理财产品购买者分为客户和客户，在向客户推介产品时应从客户的财务状况、投资目的、投资经验、风险偏好、投资预期等方面进行风险评估。 客户的风险评估侧重于风险承受度采用问卷打分方式附件客户的风险评估，管理 产品的审批。在划分理财产品审批权限时，应综合考虑产品基础风险等级和银行承担的风险等级。理财产品需先完成风险等级的评估和认定，再报请有权审批人审批。 理财产品的准入。禁止销售下列产品： （一）