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一、现金 1、 现金的使用范围主要有 (1)职工工资、各种工资性津贴；(2)个人的劳务报酬；(3)颁发给个人的各项奖金；(4)各种劳保、福利费用以及其他国家规定的对个人的其他库存现金的支出（如退休金等），(5)收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款； (6)出差人员必须随身携带的差旅费；(7)结算起点以下的零星支出；(8)中国人民银行确定需要支付库存现金的其他支出. 2、 库存现金限额，由开户银行核定，依据一般是企业3-5天的正常开支需要量，交通不便的企业可以适当放宽，但最高不超过15天的开支量。 3、企业现金收入应当当日送存银行。企业不得从本企业的现金收入中直接支付，这是坐支库存现金。 4、企业从银行提取现金，应当写明用途,由企业会计部门负责人签字盖章。 5、现金管理内部控制的基本内容是：(1)钱账分管制度；(2)开支审批制度；(3)库存现金日清月结制度；(4)库存现金保管制度。 6、限额内的库存现金，当日核对清楚后，一律放入保险柜,不得放在办公桌过夜；单位的库存现金，不准以个人名义存入银行。 7、备用金的管理可以采用非定额管理和定额管理两种方式。（定额备用金、非定额备用金的概念） 定额备用金：对经常使用备用金的部门核定定额，按定额拨付备用金，使用后、在报销时按照核准报销的金额付给库存现金，补足备用金定额。 非定额备用金：根据企业内部部门或个人的实际需要，一