财务管理制度(总).doc

财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 公司财务的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营管理，反映分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务。促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约、合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政税务、银行部门了解、检查财务工作主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成公司领导交给的其他工作。 第三条 财务部由部门经理一人、会计、出纳、稽核等若干人组成，受总经理直接领导，向总经理汇报工作，并对其负责。 第四条 公司各部门和员工办理财务事务，必须遵守本制度规定。 ] 第二章 财务工作岗位职责 第一条 财务部经理负责组织本公司的下列工作： （一）编制和执行顶算，财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹集方案，开辟财源，有效的使用资金。 （二）进行成本费用预测、计划、控制、分析和考核，督促本公司各部六降低消耗、节约费用，提高经济效益。 （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 （四）承办公司领导交办的其他工作。 第二条 会计的主要工作职责是： （一）按照国家财务制度的规定计帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。 （二）按照国家的核算原则，定期检查、分析公司财务，成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果。及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）对真假发票从严把关，如有疑问及时提出，妥善处理。 （四）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （五）完成公司领导交办的其他工作。 第三条 出纳的主要职责是： （一）严格执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不用白条抵压现金。 （五）积极配合银行做好对帐，报帐工作。 （六）配合会计做好各种帐务处理。 （七）报销金额根据有关规定的要求严格把关，否则不予支付。 （八）严格执行总经理“一支笔”审批原则。 （八）完成公司领导交办的其他工作。 第三章 财务工作管理 第一条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第二条 会计凭证、会计报表和其他会计资料必须真实准确、完整、并符合会计制度的规定。 第三条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始审核的原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第四条 财务工作人员应当会同总经理办公室人员、专人定期时行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第五条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表，报总经理并送有关部门，每月一次，会计须签名或盖章。 第六条 财务工作人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 第七条 财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书报告，并请求查明原因，作出处理。 第八条 财务工作应当建立内部稽核制度，做好内部审计和管理。 第九条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十条 财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办理移交手续，财务工作人员办理交接手续，须由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 第四章 支票及暂支款的管理 第一条 支票由出纳员人员保管。支票使用时须有“支票领用单”经总经理批准签字，然后将支票按批准签字金额加盖印章，填写日期用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二条 财务人员对于采购及相关人员的预支款项，应在报销时及时扣回，如扣款不足，发工资时从其个人工资帐户扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，直至领用人办完报帐手续。 第三条 公司财务人员支付（包括公、私借用款）每一笔款项，不论金额大小，均按总经理一支笔审批原则办理支付。 第五章 现金管理 第一条 公司要以在下列范围内使用现金： 员工工资、津贴、奖金； 个人劳务报酬； 出差人员必须携带的差旅费； 清算起点以下的零星支付； 总经理批准的其他开支； 结算起点定为壹仟元，结算起点的调整由总经理确定； 第二条 除第一条规定外，财务人员支付个人款项超过使用现金限额的部分（指一万元以上）应当支票支付，确需全额支付现金的，经会计审核总经理批准后支付现金。 第三条 公司在采购物资时，必须以转帐结算方式，不得使用现金，日常零星开支所需库存现金限额中支付贰仟