保险公司经营风险之探讨.pptVIP

公司內部風險 產品設計與定價風險 核保風險 市場風險 營運風險 法規風險 資金流動性風險 信用風險 策略風險 保險業公司外部風險 (1)保險業監理風險 司法及法令 市場改變 保險業公司外部風險 (2)保險業經濟風險 投資標的市場價值波動 環境變遷 社會及政治的更替 經濟循環 通貨膨脹率 利率 匯率 科技及技術的改變 保險業公司外部風險 (3)保險業主要風險對財務之影響 陸、保險業對風險檢測及因應之道 一、保險公司經營概況圖 陸、保險業對風險檢測及因應之道 二、風險管理之監理規定 (一)保險業內部控制及稽核制度實施辦法 (1)第七條第一項第五款 「風險控管機制：應建立獨立有效 風險管理機制，以評估及監督其風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形。」 (2)第八條 「保險業之風險控管機制應包括下列原則：一、 依據其業務規模、 產品特質及整體經濟情勢等因素以辨識及評估可承受之風險範圍。二、 應考慮之風險應包括核保風險、評估各項準備金之相關風險、市場風險（包括利率風險）、作業風險及法令風險及其他相關風險。三、 管理階層應依據實際經濟情況，定期審視風險控制機制，並採取適當策略。」 陸、保險業對風險檢測及因應之道 保險業從事衍生性金融商品交易應注意事項 第4點第一項第2款：「採用計算風險值(Value at Risk)評估衍生性金融商品交易部位風險，並每日控管。」、第2項：「前項第二款所稱計算風險值，係指至少包括按週為基礎、樣本期間至少三年、樣本之資料至少每週更新一次，以百分之九十九信賴水準、單尾檢定所計算之衍生性金融商品部位每週預期最大損失。」與第3項第4款：「風險限額管理機制：明訂交易部位之總額限制、停損機制及評價頻率。」 第14點：「保險業從事衍生性金融商品交易之風險管理，應依下列原則辦理： （一）應設立獨立於交易部門以外之風險管理單位，其負責衍生性金融商品交易之風險管理人員應具有風險辨識、衡量、監控及報告之專業能力，且不得擔任衍生性商品交易部門之任何職務。 （二）衍生性金融商品交易、確認及交割人員不得互相兼任。 （三）訂定風險管理限額時，應評估自有資本對風險之承擔能力。 （四）以公平市價評估衍生性金融商品交易之價值及損益，並設計風險計測方法。」 陸、保險業對風險檢測及因應之道 人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項 第2點資格條件 (三)國外投資部分已採用計算風險值(Value at Risk)評估風險，並每週至少控管乙次。 (四)董事會中設有風險控管委員會或於公司內部設置風險控管部門及風控長或職務相當之人，並實際負責公司整體風險控管。 陸、保險業對風險檢測及因應之道 保險業辦理國外投資管理辦法 第十五條：「保險業已訂定國外投資相關交易處理程序及風險監控管理措施，並經董事會同意者，得在該保險業資金百分之十額度內辦理國外投資。 (三)國外投資部分已採用計算風險值(Value at Risk)評估風險，並每週至少控管乙次。 (四)董事會中設有風險控管委員會或於公司內部設置風險控管部門及風控長或職務相當之人，並實際負責公司整體風險控管。 陸、保險業對風險檢測及因應之道 保險業辦理國外投資管理辦法 第十五條： 所稱計算風險值，指按週為基礎、樣本期間至少三年，或按日為基礎、樣本期間至少一年，樣本之資料至少每週更新一次，以至少百分之九十九的信賴水準，計算十個交易日之風險值，且須每月進行回溯測試。 陸、保險業對風險檢測及因應之道 保險業資產管理自律規範 第4條：「保險業應對各項資產所產生之各種風險加以辨識、衡量、報告及監控。前項所稱各 種風險至少應包括市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險及法律風險。」 第15條：「高階主管人員應建立風險管理機制，並應符合下列要求： 一、能確實反應投資風險。 二、能適時正確反應所有重大風險。 三、能確保相關人員了解此項機制之運作。 前項風險管理機制之主要功能應包括： 一、監督投資運作是否符合投資政策。 二、明確記載並適時呈報違反投資政策及相關法規之事項。 三、檢視過去風險管理之步驟與結果。 四、檢視公司資產、負債部位及流動性狀況，並評估資產配置限制之合理性。 五、分析投資可能遭受之損失。 六、定期將風險管理機制之相關報告及各種風險曝險程度之分析報告呈報高階主管人員，必要時應呈報於董事會。」 陸、保險業對風險檢測及因應之道 保險商品銷售程序作業準則 精算簽署人員的第13條第1項第4款第11目：各項經營風險與風險承受能力之評估。