68400-保险 中银保险-3 1我国保险公司偿付能力监管指标预警能力的实证研究.docVIP

我国保险公司偿付能力监管指标预警能力的实证研究 赵宇龙 瞿玲 中国保监会 上海财经大学 摘要：本文使用我国保险公司2001年和2002年的偿付能力额度和监管指标信息对我国现行的偿付能力监管指标体系的预警能力进行了实证研究。研究发现现行的监管指标评价结果与偿付能力额度指标评价结果具有一致性，并且可以预测下一年度的偿付能力额度状况和变化方向。 关键词：偿付能力 偿付能力额度 监管指标 实证研究 一、问题的提出 保险公司偿付能力监管指标系统是对可能出现偿付危机的保险公司做出预警的一种重要方法。其主要原理是根据保险公司提供的监管报表、财务报表和业务报表等信息，及时分析公司的财务状况，根据一些指标的异常情况，尽早发现需要监管部门重点关注的保险公司，提高监管部门偿付能力监管的效率。国际上比较成熟的监管指标预警系统主要有美国保险监督官协会（NAIC）的保险监管信息系统IRIS（Insurance Regulatory Information System）。 近年来，中国保监会就监管指标系统的建立进行了积极的探索，尝试建立中国的偿付能力预警指标体系。2001年1月，中国保监会发布了《保险公司最低偿付能力及监管指标管理规定（试行）》（保监发[2001]53号 ，以下简称“53号文”），其中针对产险公司设立了11个监管指标，针对寿险公司设立了 9个监管指标，并