外资企业所得税申报操作手册.doc

　　　　　　　　　　　　　广东省国家税务局网上办税 　　　　　　　　　　　　　　　　外资企业所得税申报 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　操作手册 目　录 1. 网上申报 3 1.1 外企所得税季度申报（AA1） 3 1.2 外企所得税季度申报（BB1） 5 2. 网上缴税 8 3. 打印报表 9 4. 结果查询 10 4.1 申报表查询 10 4.2 缴款情况查询 11 外资企业得所税申报操作手册 网上申报 多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。点击“”菜单链接系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 【所属时期填写说明】： “所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。 点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。 在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。 ：系统自动显示，不可修改。【注】：点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定所允许范围内，手工修改误差。核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功，用户。外企所得税季度申报（BB1） 1）点击“”菜单链接系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。【所属时期填写说明】：“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。 点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。 在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】： 纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。 ：系统自动显示，不可修改。【注】：点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定所允许范围内，手工修改误差。核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。。 “网上缴税”页面中显示企业欠税列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。 【注】表格说明：清缴税款：纳税人本次清缴的欠税。（纳税人） 应收滞纳金：纳税人税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写） 3）点击“”按钮，系统 4）点击“”按钮如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到） 【】： 如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 ）。 3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”－“打印”功能，就可以打印申报表了。 结果查询 申报表查询 1）进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。 3）系统弹出申报表查询结果。如图： 4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。 缴款情况查询 1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。 3）系统弹出缴款信息查询结果。如图： 【注】： 缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录，改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。 广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 1.0 网上办税操作手册 Date: 2006-07-25 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 13 of 13