税务管理课程标准.docVIP

国际金融（财税）专业《税务管理》课程标准 课程名称：税务管理 课程编码：0821580 适用对象: 国际金融（财税）专业学生 开课学期：第3学期 开课学时：72 理论学时：36 实验/训学时：36 学 分：4 课程类别：专业课 团队名称：国际金融专业教学团队 第一部分 课程性质与设计理念 一、课程性质 《税务管理》是国际金融（财税）专业学生的一门专业必修课程，它属于对国家税法体系的程序法的介绍，通过本门课程的学习，学生应该熟悉税务机关参与税收管理的基本程序和操作规程，为今后从事涉税工作打下良好的基础。 二、课程设计理念 《税务管理》课程以培养学生涉税业务技能为目标，以“基础教育+技能培养+岗位实训”职业能力培育三大模块为知识构架，在内容涉及和阐述角度上，不仅满足税收公务员实施税收管理的一般技能需要，同时也要兼顾作为税务中介代理人员和企业涉税人员遵从税法的操作规程的需要。本身课程在设计上要以理论教学必需、够用为度，以实践教学为核心，突出实践性和操作性。 第二部分 课程目标 《税务管理》课程是税务专业的一门实务性较强的专业课。通过教学，要使学生正确理解税务预测决策和经济税源管理的意义和基本方法，全面掌握税收基础管理、税款征收管理、税务检查管理、税收票证管理、税收法制管理、税务组织管理的基本操作规程和操作要点。学习中要以税收管理文书为依托，通过网上和手工操作熟悉各种管理制度的实施过程和注意事项，要使学生做到理论联系实际，使理论知识再实践中得到升华，从而具有税务管理的一般技能，能较快的适应工作的需要。 一、能力目标 会计算各税种的应纳税额 （二）能对涉及各税种的各类业务进行会计核算 （三）会填制各税种的纳税申报表并进行纳税申报。 知识目标了解各税种的征税范围、纳税人及扣缴义务人、征税对象、税目税率的具体规定； 熟悉各税种的具体税收优惠政策； 理解和掌握各税种应纳税所得额和应纳税额的计算方法； 熟练掌握各税种会计涉及的账户； 了解各税种纳税申报表的填报规定。 素质目具备从事税务工作的基本道德、职业素质，严格遵守现行税收实务的各项法律法规 （二）具备严格按照税收实务要求执行税务工作的职业能力和素质 （三）具备与税务机关工作人员进行良好的沟通和合作的能力 （四）具备审慎的工作态度和风险意识 （五）具备不断学习新的税收实务法律法规、自觉关注税务管理新法规的能力。一、理论知识与实践技能框架 序号 模块/项目/单元 理论教学内容 理论学时 理论教学要求 实践实训项目 实践学时 实践技能要求 说明 1 税务管理概述 税务管理的概念与作用 1 了解：税务管理的基本内容，现行税务管理体系的构成。 理解：税务管理的原则，税务管理在整个收税管理工作的地位和作用。 掌握：税务管理的概念 　通过网络及学院图书资源，让学生了解我国的税务管理体制。 2 　 　 税务管理的内容 1 税收管理体制 1 税收管理的原则 1 2 税收法制管理 税收法制管理的作用 1 理解：税收法制管理与依法治国的关系。 掌握：税收法制管理的主要内容，提高学生依法治税的政策理论水平。 通过网络及学院图书资源，让学生了解我国税收立法、执法及司法管理的内容。 2 　 税收立法管理 税收执法管理 1 税务司法管理 3 税务基础管理 税务登记管理 1 理解：税务基础管理的概论。 掌握：税务基础管理中的税务登记管理、账簿凭证管理、税收发票管理的基础内容。 1、如何办理和填写各种税务登记表； 2、如何填写注销税务登记申请审批表； 4 　 账簿、凭证、发票管理 1 4 纳税申报管理 纳税申报的概念与意义 2 了解：纳税申报是纳税人的一项基本义务。 理解：纳税申报制度的基本内容。 掌握：各个主要税种的纳税申报表的填写方法。 1、如何填写纳税人税种登记表； 2、发票的购领手续； 3、填开发票。 4 　 纳税申报的基本要求 1 主要税种的纳税申报 1 5 税款征收 税款征收与缴库方式 1 理解：我国税款征收的方式和缴库的方式。 掌握：税款征收过程中的管理（执法）措施，各种措施适用的对象（纳税人的涉税行为），各种行为实施的法定程序，对纳税人的各种违法行为的相应处罚等法律规定及其原理。 1、填写增值税纳税申报表； 2、填写消费税纳税申报表； 3、填写营业税纳税申报表； 4、填写企业所得税纳税申报表。 4 　 税款征收管理 2 延期纳税和减免退税 1