税法教学大纲.docVIP

《税法》教学大纲 课程名称：税法 课程编号： 适用专业：会计电算化、财务管理 课程性质：核心专业课 课程类别：专业必修课 总学时数：108 预修课程：经济法 后修课程：财经法规 开课学期：第3学期 一、课程性质和任务 1．课程性质和内容 《税法》是会计专业的一门专业课程，是建立在会计学基础、财务会计、财务管理、经济法、审计学等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。教学中，要注意调动学生的学习积极性，多安排实务分析，加深理解；重点内容可多安排作业。 2．课程的任务和要求 通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以达到培养应用型人才的目标。 3．教学方法 本课程以讲授为主，案例教学、课堂讨论为辅，针对会计专业学生的特点，把税法知识和会计知识联系起来，提高学生解决综合问题的能力。 4．编制与系部审核： 编制：陆程程 系部审核： 编制时间：2016-7-28 二、教学时数分配表 章次 名称 教学时数 其中 讲课课时 习题课时 1 纳税基础 8 6 2 2 增值税 14 10 4 3 消费税 14 10 4 4 营业税 14 10 4 5 关税 4 2 2 6 城市维护建设税及教育附加费 4 4 7 财产行为税 2 2 8 企业所得税 14 10 4 9 个人所得税 14 10 4 10 税收征收管理 6 6 复习 8 机动 4 合计 108 84 24 三、教学内容和要求 第一章 纳税基础 （一）、教学目的和要求 通过本章学习，了解税种的分类、税收的作用、税收原则。熟悉税法的概念、税收法律关系。掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。 （二）、教学内容 1.税收的概念、特征和作用 2.税法概述 3.税务管理 4.税款征收 （三）、教学重点与难点 本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。 难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。 第二章 增值税 （一）、教学目的和要求 通过本章学习，了解增值税纳税申报表的编制，掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。熟悉增值税的概念、特征、增值税出口退（免）税规定。 （二）、教学内容 1.增值税的纳税人和征收范围* 2.一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 3.增值税应纳税额的计算* 4.几种经营行为的处理 5.出口货物退(免)税 6.进口货物征税 7.增值税和征收管理 8．增值税专用发票的使用和管理 （三）、教学重点与难点 本章重点是掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。 难点是增值税应纳税额的计算。 第三章 消费税 （一）、教学目的和要求 通过本章学习，熟悉消费税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。掌握消费税的纳税人、征税范围、税目、税率、应纳税额的计算。理解和掌握生产货物应纳消费税、自产自用应税消费品、应税消费品的包装物、委托加工货物应纳消费税、进口货物应纳消费税、出口应税消费品应纳税额的计算。 （二）、教学内容 1.消费税概述 2.消费税应纳税额的计算* 3.进出口应税消费品应纳税额的计算 4.消费税的征收管理 （三）、教学重点与难点 本章重点是熟悉消费税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。 难点是理解和掌握生产货物应纳消费税、自产自用应税消费品、应税消费品的包装物、委托加工货物应纳消费税、进口货物应纳消费税、出口应税消费品应纳税额的计算。 第四章 营业税 （一）、教学目的和要求 通过本章学习，了解营业税减免税规定和营业税纳税申报表的编制，熟悉营业税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。掌握营业税的纳税人（扣缴义务人）、税目、税率、兼营和混合经营行为的税务处理、应纳税额的计算。 （二）、教学内容 1.营业税概述 2.营业税税目、税率 3.营业税应纳税额的计算* 4.几种经营行为的税务处理和税收优惠 5