货币资金管理办法.docVIP

财务管理制度附件二： 货币资金管理办法 一、资本性支出由公司董事长或授权总经理签批。 二、全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体未来发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算。 三、预算内的支出，审批权限详见附件；超过预算的支出，应由相关部门或人员提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。 四、公司融资事项，由资金使用部门提出申请，经财务部审查，总经理审核同意后，报公司董事会，根据审批权限分别报公司董事长、董事会及股东大会审议。 五、财务部负责人负责事前稽核工作，根据公司年度经营计划、各职能部门编制的经营计划、成本费用计划、专项投资计划进行全面的事前稽核；财务负责人负责经常性稽核，现金凭证必须经会计审核后方能交出纳作收、付款依据，银行凭证和转账凭证的各项经办、审批手续齐全后经会计事中审核并进行账务处理，方能进行登账及报表的编制工作。 六、设专人定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。 七、设专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。由会计按月检查、清理银行账户的开立及使用情况。 八、加强货币资金收支业务的内部审计。货币资金的管理纳入公司内部审计的重要内容。定期审计货币资金内部控制制度的执行情况，审计货币资金的收入、支出