财务软件实用教程(用友ERP-U8.61版)第05章课件教学.pptVIP

第五章 总账管理系统日常业务处理 学习目标 通过本章学习： 了解总账管理系统日常业务的内容 理解出纳的主要工作内容 掌握记账凭证的填制及修改方法 掌握记账和账簿查询的方法 掌握银行对账的方法 凭证管理主要任务有： * * 第五章 总账管理系统日常业务处理 第五章 总账管理系统日常业务处理 总账管理系统日常业务处理是通过输入和处理各种记账凭证，完成记账工作、查询和打印输出各种日记账、明细账和总分类账，同时对部门、项目、个人往来和单位往来辅助账进行管理。 总账系统日常业务处理主要包括： 凭证管理 出纳管理 账簿管理 一、凭证管理 凭证管理是总账系统的核心功能，主要包括填制凭证、修改和删除凭证、查询凭证、出纳签字、审核凭证和记账等。记账凭证是登记账簿的依据，是总账管理系统的唯一数据源，电子账簿的准确与完整依赖于记账凭证，因而要确保记账凭证输入的准确完整。 第五章 总账管理系统日常业务处理 第五章 总账管理系统日常业务处理 填制凭证 审核凭证 凭证记账 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总 （一）填制凭证 1、填制凭证的方法 凭证头部分 凭证类别：满足设置凭证时的限制类型 凭证编号：一般情况下，由系统分类按月自动顺序编号 凭证日期：默认登录系统时的业务日期