第六章 贷款业务专用课件.ppt

财务分析 1、简述企业财务会计报表审查要点 2、华丰科技股份有公司2007年度资产、负债的财务数据如下：（单位：万元） 要求：计算流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率，并按你所掌握的财务知识标准对该公司偿债能力进行简单的评价。（长期债务中不含一年期的长期债务） 资产、负债财务数据 案例分析 张某因购买大地房地产开发有限公司的“金马小区”住房和一楼门面各一套，购买价共计150万元，其中住房100平方米，价格50万元，已首付15万元；门面50平方米，价格100万元，已首付35万元。由于资金不足，于2008年7月向永安农信社分别提出了35万元的个人住房贷款及65万元的商用房贷款的申请，并提供了相应的借款材料。 永安农信社接到申请后，随即安排信贷员赵某、王某进行了贷款调查，经调查情况如下： 该房地产项目现已封顶，预计年底可竣工验收，大地房地产开发有限公司具有房地产开发资质，所开发项目“五证”齐全，手续完备，并已与永安农信社签订了按揭贷款合作协议，在产权证未办妥之前由公司提供阶段性担保。 借款人张某生于1955年10月1日，从事个体经营，年经营收入50万元左右，利润20万元左右，借款人与永安农信社合作多年，月均存款在100万元左右，为农信社优质客户，且已在农信社入股金5万元。其配偶为公务员，月收入5000元，有一子一女与其同住。 经核实，张某一家长期与父母同住，双方均未有福利分房及购买商品房的行为。 根据上述情况回答下列问题： 1.张某申请住房贷款首付款比例不得低于（ ）元。 A.30% B.35% C.40% D.45% 2.张某住房贷款期限最长不超过（ ）年。 A.10 B.12 C.15 D.20 3.张某申请商用房贷款首付比例不得低于（ ） A.35% B.40% C.45% D.50% 4.张某申请商用房贷款期限最长不得超过（ ）年。 A.10 B.15 C.20 D.30 5.下述关于张某贷款的利率的提法中，正确的是（ ）。 A.张某的住房贷款利率最低可按人民银行公布的同期同档次的基准利率执行。 B.因张某为入股社员，如向其发放商用贷款，利率可按社员利率优惠执行人民银行公布的同期同档次基准利率。 C.张某的住房贷款利率最低可在人民银行公布的同期同档次的基准利率基础上上下浮15%。 D.以上提法均不正确。 6.对下列张某房屋贷款的偿还方式的提法中，正确的有（ ）。 A.可采取按季等额还本付息的分期偿还方式。 B.借款期限在一年以内的，可采取按月、季结息到期还本的方式。 C.借款期限在一年以内的，可采用利随本清的还款方式。 D.必须采用按月还本付息的分期偿还方式。 7.根据以上情况，对张某两笔借款申请分别提出审贷意见，并说明理由。 案例二：B公司是一家成立于1990年的民营企业，注册资产2456万元，主要产品为变压器，B公司近几年的财务数据如下表 (单位:万元) 要求：根据上述背景材料进行分析，并回答下列问题： 1.请计算B公司2007年度的各项财务指标，并将结果填入下表中。并对比行业指标情况，分析借款人的财务状况。 2.根据所提供的资料，对企业进行风险分析，并对该贷款提出审查意见。 参考答案要点： 由以上计算指标显示，该公司负债比例合理，资产流动性较好，短期偿债能力强，但存货量较大，速动资产比例较低，未来偿债能力保障不足；其应收账款周转率处于行业良好值，但企业存货周转率较低，公司运营能力有待提高。同时，因公司新产品销售不理想，销售增长率和销售利润率均低于行业平均值，公司盈利能力和发展能力有待提高。 鉴于该公司主要产品为变压器，在大力发展电力工业及电网改造中机遇较好，新产品有一定竞争优势，同时公司财务运行良好，短期偿债能力强，新增生产线已投入运行，后续发展潜力很大，特别是公司成本控制良好，现金流充裕，未来发展可期；主要是公司以价值420万元的自有房产作抵押担保，抵押率仅47.6%，符合信用社担保管理规定，贷款损失率较小。建议公司加强营销，扩大销售，保持合理库存，清收应收款，减少资金占用，提高资金使用效率。 综上所述，同意该公司发放短期流动资金贷款200万元。 第六章 商业银行的贷款业务与管理 四、几种贷款业务的要点 1、 信用贷款 （3）特点 ：利率高 利率高 第六章 商业银行的贷款业务与管理 四、几种贷款业务的要点 1、 信用贷款 （3）特点 ：手续简便 第六章 商业银行的贷款业务与管理 四、几种贷款业务的要点 2、担保贷款 （1）定义 指具有一定的财产或信用作为还款保