伦理视角下的合规建设.docVIP

伦理视角下的合规建设 无论是将通用最低资本标准应用到各个银行的1988年巴塞尔资本协议，还是BIS（国际清算银行）在1999年6月提出的新资本充足率框架，都强调一个基本的内容，即要以合规方式规避信用风险、市场风险、操作风险，并遵循最低资本要求、监督审查流程、市场纪律和报告三个维度的要求和具体规则。 2007年是我国金融业全面对外开放的一年，外资银行纷纷进入国内，抢占国内市场，竞争日益激烈。一方面，市场经济利润最大化的要求，让我们奋不顾身地为了这块“蛋糕”殚精竭虑，寸土必争，而无暇兼顾其它；另一方面，银行业产权模糊、管理粗放、账外小金库等一系列违法、违规的现象又层出不穷，改善金融生态环境又迫在眉睫，怎样正确对待合规文化就成为现今最需要解决的问题。目前，对于合规文化价值和内涵的阐释主要集中在合规对银行组织架构的影响、银行业务流程的规范和具体操作行为的引导等技术层面，而鲜有人重视合规文化的经济伦理、道德价值层面的独特内涵，忽视了合规文化传承和积累的重要性。 一 、合规文化的经济伦理、道德价值内涵 （一）合规文化体现“以人为本”的经济正义价值。 合规是银行业稳健运行的一个基本前提和内在要求，是一门独特、有效、科学的银行风险管理技术，已得到全球行业的普遍认同。通过建立一套有效的风险管理机制，从而识别、评估、监测和报告合规风险，及时、有效的采取各种措施规避风险，是银行合规文化的内在目的，但这只是合规文化最表层的意思。合规文化真正体现的是“以人为本”的经济正义价值。 经济是整个社会结构最深厚的基础，人们之所以通过合规建设、合规文化推动银行金融业的发展，推动整个社会经济的发展，是因为它包含着人们所追求和向往的重要价值目标，这些目标包括公平、自由、平等、利益满足等。合规文化、合规规则要求无论是在客户服务流程中的信贷业务流程、零售业务流程、代理业务流程中，还是后台支持流程中综合管理流程、计划财务流程、风险管理流程中，都需要从满足客户的需求出发，在公平交易规则的前提下，提倡交易双方自由、平等的得到利益满足。例如，新巴塞尔协议要求金融机构要有效地保存当前和历史的大量数据，一方面，通过数据的保存，银行可以获得衡量风险加权资产的方法，确保金融机构的利益；另一方面，通过对数据的分析，便于国家政策更好地宏观调控当前两极分化、贫富差距扩大的现象，以满足更多的人平等、共享改革开放、经济发展所带来的成果。；更为直接的是，大量历史数据的保存，对广大客户来说，是必要的和必需的——可以为客户在银行操作违规时提供客观的证明和在需要历史交易数据来处理法律方面的问题时给予最大帮助，最大程度保障客户的利益，同时还遵循最起码的为“储户保密”的原则，在合规文化的引导下真正体现公平、自由、平等的“以人为本”理念。 （二）合规文化体现市场经济的“法制性”和“伦理特质”。 市场经济既是法制经济也是伦理经济。市场经济的法制特征，要求金融机构主体必须“有法可依、有法必依”来建立金融生态环境。与国外金融环境相比较，由于法制建设的不健全、不完善，国内金融机构常存有违法、违规的现象，随着改革开放的不断深入和银行业全球竞争的一体化、国际化，跨国经营的国际性和复杂性要求国内金融机构努力推动关于金融生态环境、法制建设的合规文化系统工程步伐。新巴塞尔协议的《有效银行监管核心原则》，为我国金融机构与世界接轨提供了一个合理的框架，在此基础上，合规文化不断写入银行、证券、信托公司等金融机构公司章程，《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《证券法》等一批重要法律的颁布、实施，也极大地促进了金融生态环境的有效改善，加速了国内合规文化建设的进程。 市场经济的伦理特质，规定了经济伦理可以在经济主体的经济活动中发挥重要作用。世界上一些著名的企业之所以注重企业文化建设、对伦理道德给予特别的重视，就是因为它可以为企业带来效益，促进企业的经营与发展。他们认识到企业行为是一种社会行为，是一种由企业发动的，指向消费者、社会、自然而然的行为，也是一种关系行为，这样一种行为自然会具有涉及其“对象”的意义性。基于此，我们认为银行每一具体行为都是一个互动的、双向的在服务对象和服务者两个不同的个体之间，相互匡正和矫治，相互约束和激励的良性过程。而这一过程的有效实现是在社会道德对市场经济的“软调节”作用下，通过规则的制订和保障制度的公正搭建的一个合理的合规平台，从而在保证双方行为的有效、有序前提下最大程度的使两者的利益得到满足。银行业的合规文化建设行为，显然是考虑到这一点伦理特质才大力推广的。 二 、合规建设的失效与影响 合规建设面临的许多挑战主要来自于两个方面：一是合规技术手段的落后；二是对合规理念的错误认识