关于对综合业务系统运行情况进行调研的情况汇报.docVIP

起草人：刘成功 关于对综合业务系统运行情况进行调研的 情 况 汇 报 省联社邵西办事处： 根据省联社邵西办事处《关于开展综合业务系统有关调研的通知》要求，为全面了解农村信用社综合业务系统运行状况，加强综合业务系统的风险防范，进一步完善综合业务系统的运行机制，我社认真开展了此次专项调研活动，在综合业务系统运行过程中存在的一些问题，给信用社带来了诸多不便，特提出如下建议并予以解决： 一、总的概况 综合业务系统自2007年上线以来，运行状况良好，目前信用社资产、负债及所有者权益日益扩大，通存通兑、代收代发等功能的应用促进存款大幅度增长，出现了存贷两旺的上升趋势，给农村信用社带来了良好的发展契机。 二、系统在运行过程中存在和发现的问题 （一）综合业务系统中单位存款账户对账功能欠缺。单位存款账户管理现状：一是经检查发现大部单位存款法人对账流于形式，如某财政所会计懒于对账，所长从不过问，有的将盖好公章的6-7张空白对账单用于联社检查。扰乱了我们检查的视线。这是容易诱发类同江西省鄱阳县财政9400万元大案的关节，二是信用社对账人员不分离，柜员记账的不得对账，只能由会计主管对账，各网点对账后应复印一份报告联社财务管理部门，财务管理部门应定期电话复查余额。 《人民币银行账户管理办法》规定：1、基本存款账户，主要经营活动的转账收付、现金结算要通过基本存款账户办理，工资、奖金等现金的支取，应通过该账户办理，可进行任何操作。2、一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，3、专用存款账户中的“收入汇缴资金户”除向其基本存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金；“业务支出账户”除基本账户划入款项外，只付不收，且可以支取现金。4、临时存款账户的有效期限最长不得超过2年，可以支取现金（验资账户在验资期间只收不付） 为此建议：1、综合业务系统中“单位存款账户”应设计密码确认对账，由对方法人或法人派人轮流输入密码对账。2、综合业务系统中“单位存款账户”应设计主任、财务或分管的部门经理、分管领导用密码及指纹仪审批功能（按金额大小审批）。3、“一般存款账户”、“单位存款账户”的专用账户——收入汇缴账户：除基本账户和财政资金专用户外，只收不付，且不得支取现金，应设计限制取现金的功能，4、公款划转支付到个人应设计密码审批功能，这是反洗钱的重要内容，也是防止商品采购商业贿赂的关节所在。只有设计这些功能方可利于控案。 （二）信用社库存现金核对功能欠缺。 现金管理现状：综合业务系统中没有自动生成券别张数的查库登记簿、碰库登记簿及尾箱券别张数表。 为此建议：综合业务系统中应设计自动生成券别张数的查库登记簿、碰库登记簿及尾箱券别张数表，以利于检查和控制“内鬼”做案。如我们检查联社金库及大社金库通过核对券别张数至少半天，从前段检查的人员素质看。用手工只加一下大概数据就算了，敷衍了事的检查加剧了空库、盗库等大要案的发生。 （三）信用社其他应收款列支、汇出款项授权审批功能欠缺。 信用社不同于生产企业，生产企业其他应收款是购货单位欠款，而信用社其他应收款无非是职工欠款、公共借款。 现状：信用社其他应收款中职工欠款、公共借款任意列支，前清后乱，第一年是新帐，第二年是老帐，第三年变成了混帐，如我县2008年报损725万元，现在又有混帐需要联社报损。汇出款项授权审批流于形式，县联社高管层无法通过综合业务系统审批监督。 为此建议：其他应收款列支、汇出款项应设计金额授权的审批功能。 （四）表外科目挂息核销审批权限功能欠缺。 现状：部分信用社主任指令会计，经过会计主管授权核销表外科目挂息，信用社主任及会计权利过大。 建议：应设计“型如下列”金额授权的审批功能。 1、非正常挂息核销单笔金额在100元以内的由信用社（含直管分社）主任审批。 2、非正常挂息核销单笔金额在100元(含)以上500元以下的，经信用社（含直管分社）主任审查，由财务科技部经理审批。 3、非正常挂息核销单笔金额在500元(含)以上3000元以下的，经信用社（含直管分社）主任审查、财务科技部经理及稽核中队队长审核，报联社主任审批。 4、非正常挂息核销单笔金额在3000元以上的，经信用社（含直管分社）主任审查、财务科技部经理及稽核中队队长审核，报联社主任及理事长审批。 （五）108科目已核销贷款呆帐、110科目已置换不良贷款、109科目低值易耗品处于综合业务系统帐外状态，自动生成挂息功能欠缺。 现状：综合业务上线前108科目已核销贷款呆帐、110科目票据已置换不良贷款、109科目低值易耗品至今为手工操作，