关于我国企业流动资金管理的实践报告.docVIP

东北财经大学网络教育本科毕业论文 关于我国企业流动资金管理的实践报告 作 者 学籍批次 学习中心 层 次 专 业 指导教师  内 容 摘 要 随着我国社会主义市场经济的快速发展和现代企业制度的建立，企业资金管理已成为企业管理之中的中心问题。而流动资金也被称为经营资金，是企业开展正常生产经营活动所赖以维持生存的周转资金，主要有货币现金、应收账款和存货管理等。流动资金一直以来就是企业资金之中最具有活力的组成部分，也是企业日常生产经营活动得以进行的依托。缺少流动资金，就无法实现资金再循环。缺少资金再循环，也就难以为企业带来经济效益，企业就难以生存，而且更谈不上有发展。所以。流动资金管理对于企业来说意义重大，因此，有必要对我国企业流动资金管理进行实践分析。 关键词：流动资产，现金管理，存货管理 目 录 一、企业流动资金管理的实践目标 1 （一）现金管理之目标 1 （二）应收账款管理之目标 1 （三）存货管理之目标 2 二、企业流动资产的内涵与组成部分 2 （一）企业流动资产的内涵 2 （二）企业流动资产的组成部分 2 三、实践中企业流动资金管理中存在的共性问题 3 （一）财务状况差导致融资困难 3 （二）管理混乱导致流动资金不足 3 （三）贷款拖欠严重导致资金短缺 3 四、加强企业流动资金管理的具体措施 3 （一）树立价值补偿观念 3 （二）建立流动资金管理制度 4 （三）强化现金管理 4 （四）完善应收帐款管理 4 （五）改进存货管理 4 五、实践结论 4 参考文献 5  关于我国企业流动资金管理的实践报告 随着我国社会主义市场经济的快速发展和现代企业制度的建立，企业资金管理已成为企业管理之中的中心问题。而流动资金也被称为经营资金，是企业开展正常生产经营活动所赖以维持生存的周转资金，主要有货币现金、应收账款和存货管理等。流动资金一直以来就是企业资金之中最具有活力的组成部分，也是企业日常生产经营活动得以进行的依托。缺少流动资金，就无法实现资金再循环。缺少资金再循环，也就难以为企业带来经济效益，企业就难以生存，而且更谈不上有发展。所以。流动资金管理对于企业来说意义重大。而其中涉及到购销环节的流动资金管理。则是企业完整资金管理过程之中的重中之重。一般来说，企业经营资金当中，流动资金所占的比率可以达到60％至70％，部分企业甚至会高达80%，通过循环以实现价值的转移和增值。比如，在循环过程中某一个环节出现了问题。企业生产就有可能陷人到半瘫痪或者停产状态，甚至还会导致企业的破产。 一、企业流动资金管理的实践目标 （一）现金管理之目标 现金都具有高度流动性与普遍可接受性，应当立即用来购买商品、支付报酬、偿还债务等。企业一旦缺乏足够的现金，就难以如期支付购料款、偿还债务与支付工资，轻者会让企业丧失购买的机会，导致信用损失，重的话将使企业出于资金周转不灵而导致陷入十分困难的情况，甚至会造成企业破产。所以，留存足够多的现金，能够让企业的资产保持相当的流动性，对于确保企业生产经营状况的正常进行，维持企业较好的财务状况都是十分重要的。企业现金管理的任务主要是：预测企业在一定时期内的现金收支与净现金需求，在此基础上确定企业正常生产经营所需要的现金供应。要尽量缩减闲置现金的数额，并将剩余的现金尽可能多地投放于收益性比较强的有价证券或者其他的生产经营性资产上。以确保现金比例具有合理性。同时，还应加强现金的收支管理，提高企业的现金使用效率。 （二）应收账款管理之目标 导致应收账款问题的原因，主要还是由于商业竞争，这是企业进行促销的一种十分有效的手段。竞争机制作用迫使企业用多种手段来扩大产品的销量，而扩大产品销量除了依赖产品的质量、价格、售后服务与广告之外，赊销也是一种扩大产品销售的重要手段，惟有扩大了产品销售，方能切实增加收入，最终才能实现企业盈利之目的，所以加强应收账款管理的目标就在于盈利。 篇首注释：流动资金一直以来就是企业资金之中最具有活力的组成部分，加强企业流动资金管理就是抓住了企业管理的中心环节，能够有效提高企业的竞争力，因此本文对此进行实践分析。 （三）存货管理之目标 存货主要是指企业在生产过程中为了销售或耗用而储备起来的物资，企业之所以要留置存货，其原因一方面在于保证生产或者销售的经营需要；另一方面则是出自价格上的