平衡计分卡专题1：关键绩效指标设计.pptVIP

* * * Good KPIs are easily measurable, have high impact, are actionable, and are counter-balancing. In developing potential KPIs, the following questions should answered . * * * * * * * * * * * * * RMB 3,000,000 85% 12 区 1% in 2000年 2% in 2000年 　增加销售收入 新的客户/区域发展 客户保留 新员工的发展 质量保证 收入总额 老客户百分比 新市场区域数量 优秀新员工数 次品百分比 学习与发展 财务 客户 内部流程 关键绩效领域（战略议题） 关键绩效指标 目标值 关键绩效领域到绩效指标（举例） 通过几个分解步骤将公司或上级机构的目标分解到下级部门 公司指标分解 直接落实 数量分解 结构分解 客户满意度 部门 A 部门 B 部门 C 部门 D 部门 E P p S 客户满意度 通过几个分解步骤将公司或上级机构的目标分解到下级部门-直接落实 业务收入额 国内市场销售收入 海外市场销售收入 客运市场销售 公交市场销售 团体市场销售 亚太区销售 产品 东欧区销售 部门 A 部门 B 部门 C 部门 D 部门 E P S P S P S P S P S 通过几个分解步骤将公司或上级机构的目标分解到下级部门-数量分解 费用收入率 销售费用 部门 A 部门 B 部门 C 部门 D 部门 E P S S S S P S P S P S P 部门管理费用 运营资金周转率 应收帐款周转率 库存周转率 应付帐款周转率 通过几个分解步骤将公司或上级机构的目标分解到下级部门-结构分解 为何使用议题树 1. 将问题分成几个部分，使 ： 问题可被细分为可被解决的小问题 不同部分可有轻重缓急之分 2. 保证解决问题的完整性 解决小问题即可解决整个大问题 所有小问题相互不重复并又包括解决大问题的方方面面（没有重复，没有遗漏） 3. 使公司各层共同了解解决问题的框架 小 议 题 1 小 议 题 2 议题1 议题2 议题3 陈述问题 小 议 题 3 小 议 题 4 小 议 题 5 小 议 题 6 议题树 战略议题 战略议题 在结构分解中，我们通常推荐的一类工具是议题树分解法 提高净资产 回报率 战略议题 净资产回报率 关键绩 效指标 战略议题 关键绩 效指标 提高企业盈利水平 提高资产利用率 控制合理的财务结构 销售净利润率 总资产周转率 流动比率 资产负债率 战略议题 增加销售收入 降低各项成本费用，提高净利润 1.1 1.2 1.3 1.1.1 1.1.2 主营业务收入 关键绩 效指标 议题树分解法-示例 议题树分解法-原则 指标分解的原则： 关注战略目标实现所需要的关键要素 穷尽例举，重点选择 （MECE） 指标有时候需要不同的体系/部门共担 战略议题的衡量从经济性、质量和实现速度角度同时考虑 案例分析1：某公司客户类战略指标分解-见附件 分析框架-绩效指标分解的方法 一、落实公司战略目标 二、分析部门的职责推导职责相关的绩效指标 三、筛选KPI 指标，并进行指标定义 四、 设定目标值、签定绩效合同 二、分析部门的职责推导职责相关的绩效指标 关键问题 财务： -我的职责是否有助于帮助公司增加收入或者降低成本？ 客户： -我的内部和外部客户是谁？ -我对客户的关键输出是什么，客户对我有什么期望和要求？ 流程： -我的工作流程包括哪些主要增值活动？ -如何衡量我的每一项工作活动？ 学习发展： -如何衡量员工的工作效率？ -如何提升部门和员工的能力？ -如何使员工更加敬业？ 考虑的衡量角度 工作成果数量 -多 工作效率 -快 工作质量 -好 工作成本 -省 二、分析部门的职责推导职责相关的绩效指标 产出 信息 产品 报价 半成品 增值性关键活动 外部 零售商 供应商 内部 其它部门 部门内的其它岗位 输入 材料 设备 供应 信息 部门 外部 客户 政府部门 内部 其它部门 部门内的其它岗位 客户 供应商 对客户的影响 内部流程中 的关键产出 须提升 什么能力？ 流程中的 关键产出 二、分析部门的职责推导职责相关的绩效指标(举例：审计部) 增加价值的关键活动-流程 供应商 部门 客户 输出： 服务、产品、信息 谁是客户? 投入： 设备、材料、信息 审计制度 发现违规、违法问题提出整改措施 整改落实报告 关键输出 集团领导