2012年世纪城商业地产财务管理基本法制度宣贯课件.pptVIP

感恩词 感谢所有付出的人 感谢您的聆听 欢迎批评指正! 第六章：资产管理 资产管理职责和岗位设置(第41条) 资金管理主要内容 资金管理 GE公司案例： 中海资金调度案例 2009年版中海集团财务管理制度共有21个流程表。 其中的资金调度从申请到批准，一共3个层次(申请公司-----二级集团---中海集团总部)9个审批；然后财务资金部拿着经审批的审批表再经过两个经办人、两个银行签字人，才能调度一笔款! 也就是说这样一笔集团内的资金调度至少有13个人签字，如果某些领导需要让下属进行预审，则参与流程的人员还将增加。 这样一个流程的正常周期是10-15天，如果没有详细的工作计划和准确的资金需求预算，资金管理根本无法满足业务需要。 应收及预付款管理 固定资产管理及其他 第七章：负债及担保管理 债务及担保控制的关键 风险控制原则：公司及各子公司应适度控制负债规模，严格控制财务风险。 权限的规定 第八章：收入、成本、费用 收入 收入的内容 收入的确认与计量：税法；房地产业，2009-31号文 营业外收入与支出 投资收益 收入管理 公司各种收入均应有合法的依据、凭证，并规定全部纳入法定会计账册核算，及时进行确认和反映，依法缴纳各种税费。 企业应严格掌握销售折让、销售折扣以及销售佣金的范围和标准，应制定出相应的规定或办法，报本单位财务部门审核并