家庭理财案例分析.docVIP

一、案例介绍 程铮35岁，妻子苏曼妮30岁，有子女各一人（5岁，2岁）。尚未对未来的子女教育（希望子女能在国外接受高等教育）与养老支出仔细规划，只是拟建立8万元的子女教育基金和30万元的退休养老基金，分别解决子女教育和60岁以后的养老问题。０6年家庭税后收入50万元，基本来自程铮与朋友曹昭的合伙经营的企业(小型应用系统开发）；该企业帐面净资产约800万元，员工40人，近年业务成长迅速。家庭平均月支出（不含供奉父母\还房贷）10,000元家庭每月供奉双方父母共计1 000元06年2月以10年按揭贷款买了房（总价200万元，年利率6.0%，月供15,000元，尚欠银行本金150万元）。其他资产：现金与银行存款20万元，股票投资（现市值）50万元，2005宝马5系（购置成本65万元），装修费用30万元，家具、用品30万元。 二、家庭基本情况 家庭成员 程铮 苏曼妮 儿子 女儿 年龄 35岁 30岁 5岁 2岁 收入状况 税后年收入50万 家庭主妇 住房状况 200万总价房屋，月供1.5万，剩贷款150万 现金与银行存款 20万 股票投资 50万(现市值) 宝马530i 65万（购置成本） 装修费用 30万 家具用品 30万 三、家庭需求分析 序号 需求项目 需求目标 1 13年后子女教育金需求 8万元 2 25年后退休养老需求 30万 3 赡养费用 1.2万/年 4 生活费用 12万/年 5 偿还贷款 150万贷款余额 四、资产负债表 资产负债表 单位：万元 客户：程铮夫妇 资产项目 负债项目 金额 净值项目 活存 20 0 流动性资产 20 流动性负债 0 流动净值 20 企业账面资产 400 股票 50 投资性资产 450 投资性负债 0 投资净值 450 自用房屋 200 自用房贷 150 自用性资产（装修费） 30 自用性资产（家具） 30 自用性资产（宝马） 65 自用性资产 325 自用性负债 150 自用净值 175 总资产 795 总负债 150 总净值 645 五、资产负债比重 资产项目 市价 百分比 现金 20 2.99% 股票 50 7.46% 企业账面净资产 400 59.70% 养老金帐户余额 0 0.00% 自用性房产 200 29.85% 家庭总资产 670 负债项目 市价 百分比 投资用房贷 0 0.00% 家庭总负债 150 100.00% 净值 520 77.61% 六、家庭理财风险分析 1、家庭风险分析-流动性 （1）流动资产大部分集中于现金和股票(70万元)，投资品种单一，风险集中度高 （2）个人资产集中于企业实体,资产变现能力差,难以应对家庭出现的大量资金需求. 2、家庭风险分析-资产不当处置 家庭资产未配备相应的风险保障,假定丈夫出现意外,需要变现房产汽车股票或企业去偿还高额贷款,会造成家庭经济的重大损失。 3、家庭风险分析-资产过度偏重 收入方面：收入来源单一,集中于合伙企业,受企业经营发展,赢利能力制约较大.。 七、家庭需求修正 1、资产方面：生息资产70万,占净资产比重过低(10%). 生活费用支出（现值） 单位：万元 应急基金 6.6 教育基金 8 养老基金 30 临终与丧葬费用支出 5 偿还贷款 150 退休前生活费 295 程铮的保险保障金额： 495 2、子女教育金修正 参照我国目前高等教育收费标准,及程铮家庭对子女未来教育水平的期望,原有的教育基金准备偏低;假设:孩子18岁时需要留学教育基金，国外教育费用现值每年为20万元，学习年限为3年;子女共需教育金现值120万元。 3、退休金修正 按照李家目前的经济收入能力及生活标准,原有养老基金准备偏低;对养老金进行修正后，60岁退休后，生活维持目前的水准。 八、修正后总需求 生活费用支出（现值） 单位：万元 应急基金 6.6 教育基金 120 养老基金 272 临终与丧葬费用支出 5 偿还贷款 150 退休前生活费 295 程铮的保险保障金额需求 849 九、家庭风险提示 在实施该保险方案期间，我们要根据实际需求变动情况，进行半年一次的定期监控和调整，当可能出现新的财务风险点时，及时进行后续规划和设计。 家庭理财案例分析 院系：管理学院 班级：10级会计2班 姓名：翟 丽 学号：1015240204