2013年度企业所得税纳税申报情况说明A类征求意见稿.docVIP

附件二 2013年度企业所得税纳税申报情况说明（A类）（征求意见稿） 一、企业基本情况 1. 成立日期： 2. 注册地址： 3. 法定代表人： 4. 注册资本：XXXXXX元，其中实收资本XXXXXX元 出资者及其出资比例如下： 出资者 国籍 应缴出资额 应缴出资比例 实缴出资额 实缴出资比例 % % % % 合 计 ―― % % [提示：本年度有发生增资、减资或撤资、扩股，变更出资者的，必须予以披露] 5. 企业类型：[提示：按工商登记注册类型列出] 6. 经营范围：[提示：本年度的经营范围与上一纳税年度对比，如果有发生变化的，必须予以披露] 7. 税务登记：主管税务机关：XXX ；纳税识别号：XXXX；纳税人编码：XXXX 8．会计机构负责人： 9．联系电话： 10．是否设置分支机构：是/否；总分机构是否存在税率差：是/否 （1）境内分支机构清单 分支机构名称 主管税务机关 注册地址 设立时间 经营范围 跨地区（跨省、跨市、跨区(县)） 分级情况（二级、三级、……） 是否就地预缴所得税 适用所得税税率 机构1 机构2 …… （2）境外分支（营业）机构清单 分支（营业）机构名称 所在国家（地区）名称 注册地址 设立时间 经营范围 本年度营业利润（亏损）额 在所在国已缴所得税 所在国适用所得税税率 机构1 机构2 …… 11．长期股权投资情况 境内长期股权投资情况如下： 被投资企业名称 被投资企业注册资本 占被投资企业比例 投资核算方法（成本法/权益法） 投资成本 本年度增（减）投资额 股权转让情况 境外长期股权投资情况如下： 被投资企业名称 所在地国家（地区）名称 被投资企业注册资本 占被投资企业比例 投资核算方法（成本法/权益法） 投资成本 本年度增（减）投资额 股权转让情况 二、企业基本的税收政策 [提示：主要披露其经营业务适用的税种（流转税、所得税）、税目、税率，以及享受的减免税政策及批文等] （一）主要税（费）项目及税（费）率 税（费）项目 计税依据 税（费）率 增值税 按销售货物或者提供应税劳务的销售额 %（X%）计算销项税额 （X%） 营业税 按营业额 （X%） 消费税 按销售额 （X%） 按销售数量（或按每吨或升XX元的定额税计缴） 城市维护建设税 按应缴流转税税额计征 % 教育费附加 按应缴流转税税额计征 % 地方教育附加 按应缴流转税税额计征 % 文化事业建设费 堤围费 企业所得税 按应纳税所得额 % （二）主要的税收优惠 优惠项目 国家文件依据 具体优惠政策规定 税务机关批准文号（属备案的注明是否已办备案） 三、企业主要的会计政策[提示：主要列示对所得税产生影响的会计政策，以下为参考文本，应根据企业的实际会计政策做相应的修改] 1. 会计制度：执行《企业会计准则》及其应用指南、附录的会计科目/《企业会计制度》及其配套的《 会计核算办法》/《金融企业会计制度》/《小企业会计制度》，《民间非营利组织会计制度》/《事业单位会计准则》及其配套的《 会计制度》/《村集体经济组织会计制度》/《农民专业合作社财务会计制度》。 2. 会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币：采用人民币／××外币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。[提示：如果执行《事业单位会计准则》及其配套的《 会计制度》的，应根据实际情况表述] 5. 外币业务核算方法：按照《企业会计准则第19号-外币折算》的规定核算/《企业会计制度》第一百一十九、一百二十条的规定核算 6. 短期投资的核算方法：按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定核算/《企业会计制度》第五十二的规定核算。[提示：如果不执行《企业会计准则》或《企业会计制度》的，请另外详细报告，下同)] 7. 坏账核算方法/金融资产减值： 按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定核算/《企业会计制度》第五十三条的规定核算。[提示：如果不执行《企业会计准则》或《企业会计制度》的，请另外详细报告，下同] 8. 存货核算方法： （1）按照《企业会计准则第1号-存货》的规定核算/《企业会计制度》第二十条的规定核算。[提示：如果不执行《企业会计准则》或《企业会计制度》的，请另外详细报告，下同] （2）存货以实际