石油销售企业资金风险防范与控制.docVIP

关于石油销售企业 资金风险防范与控制研究 摘 要 在当今市场经济环境下，尤其是我国加入WTO以后，石油销售市场竞争日益激烈。中国石油在石油销售布局日益加速，随之而来的风险因素与日俱增。因此，研究石油销售企业资金风险管理问题，对提升销售企业资金管理与应用，进而保障企业发展，具有一定的理论和使用价值。 本文根据经济学、管理学的相关理论，首先分析了销售企业面临的资金风险问题，主要是销售企业机关资金风险与加油站资金风险。在此基础上分析了各类风险产生的原因。对照相关的资金风险以及产生的原因，结合**销售分公司资金运行的实际情况，尤其是资金平台等相关系统应用上线后，本文对控制与防范措施进行了探讨。 关键词：石油销售；资金风险；防范控制  目录 第1章 前言 1 第2章 资金风险管理与管理模式 2 2.1资金管理的概念、特点与研究意义 2 2.2 石油销售企业面临的资金风险及形成原因 3 2.2.1 销售企业机关资金风险 3 2.2.2 加油站资金管理风险 3 2.2.3 资金风险形成原因 4 2.3 传统的资金管理模式 5 第3章 销售企业机关资金管理 8 3.1 收支两条线管理 8 3.2 资金平台意义及应用 9 3.3 机关资金防范与控制 9 第4章 加油站资金风险防范与控制 12 4.1 **公司加油站资金管理现状及问题 12 4.2 加油站资金管理方法探究 13 4.3 资金平台对加油站资金的管理 15 4.3.1 上线前加油站资金管理存在的问题 15 4.3.2 资金平台加油站应用的意义及流程 16 4.3.3 资金平台加油站应用的问题及改进建议 16 第5章 总结 18 参考文献 19 第1章 前言 资金在企业管理过程中占有核心地位。资金是企业的血液，资金的安全管理是企业运营的保证，而在企业经营中，资金的风险是时时存在的。资金风险防范与控制是中国石油内控体系建设的重要组成部分。 中国石油销售在近年来发展迅速，资金量也随之快速提高，资金风险环节也明显增多，给企业资金管理工作提出来新的要求。资金风险管理是资金管理的主要对象，推进以资金风险管理为核心的资金管理有利于实现销售板块乃至集团公司的管理目标。 本文由资金管理的理论概念与特点出发，分析了销售企业面临的各类资金风险。同时，结合中石油**销售公司的现实状况与特点，对销售公司分机关与加油站分别面临的资金风险进行了分析与研究。进而对资金平台应用对于资金管理的意义进行了分析。 本文就具体分为五章展开论述，第1章为前言；第2章资金风险管理与管理模式；第3章销售企业机关资金管理；第4章加油站资金管理与风险防范；第5章是总结。 第2章 资金风险管理与管理模式 2.1资金管理的概念、特点 资金管理就是对企业的资金结算、资金流量、资金运作和资金调度等业务实施的系统化管理，是企业从筹资到生产产品直至销售产品实现收回现金的组织、协调、控制的全过程。资金管理有广义和狭义之分，广义的资金管理是资金运行的全过程管理，从资金的筹集，资金的投放，到资金的流转过程（由现金转化为应收账款，存货，直至最后回到现金的形态），最后到资金的分配。它不但包括资金在企业内部的调剂、划转、使用和分配，而且也包括企业通过资金与外部的联系。狭义的资金管理就是企业内部资金的组织、使用和监控等过程，重点是现金流的管理。对于集团企业而言，资金主要是体现在资金战略上的筹集、投放、回收和分配的循环过程及母公司与子公司之间平衡资金、调度资金。它所关注的已不是简单的单一公司在资金管理中所注重的资金核算、资金岗位设置、资金制度设计、资金授权、简单的企业借贷等方面了。因此，本文采用对资金管理的广义理解，注重集团企业对资金的统一监控。 企业在资金管理方面主要具有以下特点: （1）资金管理以预算或计划为控制准则。资金控制需要按照一定准则来进行。在控制标准中最主要、最基本的是通过资金预算或资金计划来实施管理。也就是说在资金预算或计划基础上，通过制定各种控制标准来进行控制。把各个环节的 资金运动纳入资金预算或资金计划控制标准内，保证实现控制目标。 （2）资金管理以实现增值和加速周转为目标。资金在流转过程中，资金各种形式的变化具有承前启后的特点，并以相对独立的形态融入企业再生产过程的循环。资金流动应该产生价值增值。所以，企业在资金管理上，应该以实现增值和加速周转作为控制目标，这样可以及时地组织资金筹集，保证资金周转的顺畅，科学合理使用资金，提高资金利用效率，不断增加资金增值。 （3）资金管理就是在资金流动过程中对资金经常实施检查和监督，并纠正偏差。资金管理内容庞杂，资金的表现形态又具有多样性，因而控制手段各不相同