瑞安市财政票据年检工作方案.docVIP

瑞安市财政票据年检工作方案 一、年检目的 为进一步加强市级财政票据管理，规范收费行为，充分发挥财政票据“以票管收、源头管控”作用，根据《财政票据管理办法》（财政部令第70号）、《浙江省政府非税收入管理条例》、《浙江省财政票据管理实施办法》等规定，制定本方案。 二、年检对象 本方案适用于按财务隶属关系，在瑞安市财政局领取《财政票据购领证》（以下简称《购领证》）、购领财政票据的国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织（以下简称用票单位）。 三、年检范围 用票单位上一年度内（原则上为公历1月1日至12月31日）购领的所有财政票据。当年领取《领购证》、使用财政票据的，自下一年度参加年检。 四、年检方式 财政票据年检采取送检与现场检查相结合、以送检为主的方式进行。对于票据用量较大的单位以及根据工作需要进行重点检查的单位，可采取现场检查方式年检；对于其他单位的年检，可在购领财政票据时一并进行。 五、年检内容 （一）财政票据管理制度建设 1.是否按规定领取《购领证》；用票单位撤销、分立、合并、转制以及改变隶属关系，或者非税收入项目取消、归并、变更和调整标准后，是否及时办理《购领证》相关内容的变更或注销手续。 2.是否建立健全财政票据的购领、使用和保管等制度，设立并登记台账，指定专人负责。 3.是否按规定及时结报核销票据；有无违规发放、销毁票据的行为。 （二）财政票据和《购领证》的保管 1.是否按规定保管财政票据和《购领证》；是否因保管不善造成财政票据或《购领证》毁损、灭失；发现财政票据或《购领证》毁损、灭失的，是否及时查明原因，向市财政局书面报告，并登报申明作废。 2.已使用的票据存根或因政策变更的原因作废的票据，是否按规定妥善保管，保存期满是否按规定进行销毁。 3.对填写错误的作废票据，是否加盖戳记并完整保存各联次；作废空白票据收据联上的监制章字样是否剪去。 （三）财政票据的使用 1.是否按规定使用省财政厅统一印（监）制的财政票据；有无擅自转让、出借、代开财政票据的行为；有无私自印制、伪造、变造、买卖财政票据或使用非法票据的行为。 2.是否按规定用途使用财政票据，有无相互串用或混开票据。 3.是否按规定的项目和标准收取款项，有无利用财政票据实施乱收费乱罚款（物）的行为。 4.是否按规定填写财政票据，字迹是否清楚、内容是否完整真实规范、印章是否齐全、各联次内容和金额是否一致、有无涂改、挖损、撕毁等现象。 （四）是否实施电脑开票 所有财政票据是否已实施电脑开票。 （五）政府非税收入款项是否上缴财政 收取的非税收入款项是否按规定及时足额上缴财政。 （六）其他需要进行年检的事项 六、准备工作 （一）用票单位应 （二）用票单位应 （三）用票单位应 七、所需资料 （一）用票单位的《购领证》； （二）《××年度瑞安财政票据年检情况表》（附件一）； （三）《××年度瑞安市财政票据清查表》（附件二）； （四）《单位票据存量分布情况表》（附件三）； （五）《单位已开票据号码段情况表》（附件四）； （六）其他需要提供的资料。 八、结果应用 （一）用票单位应按照财政部门有关要求，认真完成财政票据年检工作，对未办理财政票据年检的单位，市财政局将停止供应财政票据。 （二）对年检合格的用票单位，由市财政局在《购领证》上记录年检情况。年检不合格的用票单位，应在初检结束后10个工作日内向市财政局提交整改报告，市财政局根据整改情况进行复检，对复检仍不合格的，市财政局将停止供应财政票据。 （三）对财政票据年检不合格或发现可能存在严重违规行为的用票单位，可进行延伸检查。 （四）实行财政票据年检信息通报制度。每年财政票据年检阶段性工作结束后，市财政局将对财政票据年检情况进行通报，情节严重的，将按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）和《财政票据管理办法》（财政部令第70号）等规定予以处理、处罚。 附件1： 年 度 瑞 安 市 财 政 票 据 年 检 情 况 表 填报单位：（盖章） 填报日期： 年 月 日 单 位 地 址 单位代码 电话号码 年检项目 内 容 自 查 情 况 财政部门年检意见 （一）是否建立健全财政票据管理制度 1.是否按规定领取《购领证》；用票单位撤销、分立、合并、转制以及改变隶属关系，或者非税收入项目取消、归并、变更和调整标准后，是否及时办理《购领证》相关内容的变更或注销手续。 2.是否建立健全财政票据的购领、使用和保管等制