5.亚洲开发银行贷款甘肃城市基础设施建设和湿地保护项目-.docVIP

中华人民共和国甘肃省审计厅 Gansu Provincial Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 甘审外报[2014]20号 GANSU REPORT [2014] NO.20 项 目 名 称: 亚洲开发银行贷款甘肃城市基础设施建设和湿地保 护项目 Project Name: Asian Development Bank Financed Gansu Urban Infrastructure Development and Wetland Protection Project 贷 款 号: 2903—PRC Loan No.: 2903—PRC 项目执行单位: 亚行贷款甘肃省张掖市基础设施建设及湿地 保护项目管理办公室 定西市城投国有资产经营有限责任公司 Project Entity: Asian Development Bank Financed Gansu Zhangye Urban Infrastructure Development and Wetland Protection PMO Dingxi City Urban Investment Construction State-owned Asset Operating Co. ltd 会 计 年 度: 2013 Accounting Year: 2013 目 录 Contents 一、审计师意见 I. Auditor’s Opinion 3 二、财务报表及财务报表附注 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 6 （一）资金平衡表 i. Balance Sheet 6 （二）项目进度表 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component 8 （三）贷款协定执行情况表 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement 13 （四）专用账户报表 1 iv. Special Account Statement 15 （五）财务报表附注 v. Notes to the Financial Statements 20 三、审计发现的问题及建议 2 III. Audit Findings and Recommendations 25 审计师意见 审 计 师 意 见 亚行贷款甘肃省张掖市基础设施建设及湿地保护项目管理办公室、定西市城投国有资产经营有限责任公司： 我们审计了的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，编制专用账户报表是省财政厅的责任，这种责任包括： 、执行和必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。 我们审查了本期内由省财政厅报送给银行的第1号提款申请书及所附资料。我们认为，资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发