银行余额调节(表修订).docVIP

二、银行存款余额调节表的编制 51 资料：华天公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： ①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元未兑现。 ④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年4月30日 单位：元 项目 余额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （171045） 银行对账单余额 （269000） 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付 款项合计 （100000） （1325） 加：企业已收银行未收的 款项合计 减：企业已付银行未付的 款项合计 （36800+12240） （48320） 调节后余额 （269720） 调节后余额 （269720） 52资料：华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： ①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用1000元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货方贷款的转账支票，尚有50000元未兑现。 ④本公司送存银行的某克服转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年4月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2） （3） 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6） （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 53 资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： ①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 ②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 ③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知尚未入账。 ④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未到收款通知。 ⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 ⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2） （3） 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6） （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 54 资料：华天公司2008年6月30日收到银行对账单的存款余额为250 000元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： ①6月28日，华天公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供贷方贷款，但供贷方向尚未持该支票到银行兑现。 ②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退