银行存款余额节调表.docxVIP

银行存款余额调节表：l、某企业2010年6月30日银行存款日记账余额152万元，银行对账单余额148.7万元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：(1)企业开出一张支票0.2万元购买办公用品，企业已登记入账，但银行尚未登记入账；(2)企业将销售商品收到的转账支票5万元存入银行，企业已登记入账，但银行尚未登记入账；(3)银行受托代企业支付水电费0.5万元，银行已经登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记入账；(4)银行已收到外地汇入货款2万元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、未登记入账。要求：编制银行存款余额调节表。银行存款余调节表2010年6月30日 单位：万元项目金额项目金额银行存款日记账余额152银行对账单余额148.7加：银行已付、企业未收款（1）加：企业已收、银行未收款（3）减：银行已付、企业未付款（2）减：企业已付、银行未付款（4）调节后余额（5）调节后余额（5）答案： (1)=2 (2)=0.5 (3)=5 (4)=0.2(5) =153.52、某企业2011年5月31日银行存款日记账余额238 000元，银行对账单余额243000元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：(1)企业偿还A公司货款25 000元已登记入账，但银行尚未登记入账；(2)企业收到销售商品款35 100元已登记入账，但银行尚未登记入账；(3)银行已划转电费4 900元登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记入账；(4)银行已收到外地汇入货款20 000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、未登记入账。要求：编制银行存款余额调节表。银行存款余调节表2011年5月31日 单位：元项目金额项目金额银行存款日记账余额238 000银行对账单余额243 000加：银行已付、企业未收款（1）加：企业已收、银行未收款（3）减：银行已付、企业未付款（2）减：企业已付、银行未付款（4）调节后余额（5）调节后余额（5）答案： (1) =20 000 (2) =4 900 (3) =35 100 (4) =25 000 (5) =253 1004、XYZ公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：(1) XYZ公司银行存款日记账的记录： 日期 摘 要 金额 12月29日 因销售商品收到98#转账支票一张 15 000 12月29日 开出78#现金支票一张 1 000 12月30日 收到A公司交来335#转账支票一张 3 800 12月30日 开出105#转账支票以支付货款 17 10012月31日 开出106#转账支票付明年报刊订阅费 500 月末余额 153 200(2)银行对账单的记录:日期 摘要 金额12月29日 支付78#现金支票一张 1 00012月30日 收到98#转账支票 15 00012月30日 收到托收的货款 25 00012月30日 支付105#转账支票 17 10012月31日 结转银行结算手续费 100月末余额 174 800要求:根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位:XYZ公司 2008年12月31日 单位:元项目金额项目金额银行存款日记账余额153200银行对账单余额174800加：银行已收企业未收款项合计（1）（）加：企业已收银行未收款项合计（3）（）减：银行已付企业未付款项合计100减：企业已付银行未付款项合计（4）（）调节后余额（2）（）调节后余额（5）（）第1空 25000 第2空 178100 第3空3800第4空 500 第5空1781005, XYZ公司2009年11月末的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:(1) XYZ公司银行存款日记账的记录: 日期 摘要 金额11月27日 因销售商品收到1051#转账支票一张 8 80011月27日 开出3037#转账支票一张支付货款 20 00011月28日 开出5147#现金支票一张 1 00011月28日 收到A公司交来2335#转账支票一张 13 24011月29日 开出3039#转账支票付明年报刊订阅费 2 50011月30日 开出3040#转账支票一张 9 500 月末余额 241 800(2)银行对账单的记录:日期 摘要 金额11月27日 收到银行利息 1 52311月29日 收到1051#转账支票 8 80011月29日 收到开出3037#转账支票 20 00011月30日 银行代付水电费 3 25011月30日 收到开出5147#现金支票 1 00011月30日 收到代收的货款 5 600 月末余额 244 433要求:根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位:XYZ公司 2009年11月30日 单位:元项目金额项目金额