加油站信用销售管理实施办法.DOC

中国石油福建销售公司 信用销售管理实施办法 第一章 总　则 为规范中国石油天然气股份有限公司福建销售分公司（以下简称公司）信用销售行为，提高客户信用管理水平，控制欠款风险，进一步规范和加强信用销售的管理，根据上级公司相关制度，结合本公司实际情况，制定本办法。 本办法适用于公司开展销售业务的相关单位，包括省公司机关、所属各分公司及控（参）股加油站、控（参）股公司（简称各单位）。 本办法所称信用销售是指各单位在对客户信用状况进行审查评估的基础上，对于信用状况较好的客户实行“先货后款”的一种结算方式；信用条件是指客户的信用额度和信用期限；信用额度是指各单位允许客户占用应收账款的最大额度；信用期限是指约定的付款时间界限，即合同约定的销售行为（已开具销售发票或销售计划单）成立之日至约定付款到期日的这段时间。“应收账款”是指因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等。 实施信用销售的原则是风险可控，谁销售、谁负责、谁清欠，从严控制、动态调整。 第二章 机构与职责 营销处（负责批发、直销信用销售业务）、加油站管理处（负责零售环节信用销售业务）是对信用销售业务实施全过程管理的主要部门；财务处及各单位财务部是对信用销售业务所形成应收账款实施日常监控、分析、预警与反馈的主要部门；各单位是对具体信用销售业务实施操作和日常监控与管理的主体单位。各机构的职责如下： 营销处及加油站管理处 1.根据不同的市场情况和营销策略，负责制定相应的信用销售政策。 2.负责汇总客户信用书面申请，信用档案、信用额度、信用期限及信用等级评定的审核。 3.负责对各单位信用销售政策执行情况进行检查和考评，可根据考评结果调整客户信用额度和信用期限，对不符合信用销售条件的客户可取消其信用销售资格。 4.负责将财务处核定的信用销售规模控制指标分解到各单位。 财务处 1.按照上级公司要求，传达应收账款的控制指标，对应收账款的账龄、结构等进行管理和分析。 2.通过ERP系统，负责对实施信用销售客户的信用额度录入和调整。 3.负责对各单位财务部审查客户信用资料提供业务指导与支持。 4.及时向营销处、加油站管理处反馈异常信息，并提供合同规定已到付款期限而未收回货款的欠款客户报告。 各单位 1.负责按照上级公司要求管控信用销售规模。 2.负责本单位信用客户信息的收集。 3.负责实施双环节审查。销售部门对客户信用条件进行评估，对客户信用的书面申请进行初步审核；财务部对销售部门提供的有关客户信用资料的真实性、完整性再次进行审查。双环节审查结果需经各单位领导签字确认并上报上级主管部门。 4.负责信用销售客户销售合同的签订和保管。 5.负责对上级审核通过的信用销售业务进行日常管理，包括跟踪、分析和预警，对应收账款按期清收。 6.负责建立客户信用信息动态数据库，动态跟踪客户信息，及时将重大事项上报主管领导及上级主管部门。 各单位负责人是信用销售业务的第一责任人，对信用销售业务的真实性、合规性及清收欠款的及时性负有第一责任。业务经办人员是直接责任人。主管处室承担管理责任。 营销处作为信用销售发起主体时，各环节业务流程及职责比照分公司各部门进行划分。营销处处长是信用销售业务的第一责任人，对信用销售业务的真实性、合法性及清收欠款的及时性负有第一责任。营销处业务经办人员是直接责任人。公司分管领导承担管理责任。 第三章 客户信用管理 信用客户的确定 各单位进行油品销售业务原则上必须按照“先款后货”的原则，确认货款已到达后方可开单销售。因市场竞争等因素影响，对大型国企、政府机关等单位确需开展信用销售的，可作为信用客户对象进行信息收集。 原则上民营加油站、社会中间商、个体经营者、流动工程队等经营风险较高的客户严禁赊销。 特殊情况下的客户可作为信用客户对象进行信用收集，包括战略合作单位、中石油内部单位等。 客户信用状况评价综合考虑以下信息: 客户经营资质情况。包括营业执照、税务登记证、特殊行业许可证、一般纳税人资格证的年检情况，银行及纳税信用级别等。 客户登记注册情况。包括注册资本或股本、企业性质、地区信用环境等。 客户经营基本情况。包括： 1.与公司的年交易额大小； 2.预计对公司的盈利贡献； 3.与公司交易往来时间、合作态度； 4.客户经营状况及盈利情况； 5.客户主要产品的生产能力及主要商品的市场份额，产品竞争力及生产设备先进程度，生产经营发展趋势与发展前景； 6.客户企业设立年限； 7.客户利税贡献和政府支持程度。 客户财务信息。包括最近一期的资产负债表、利润表和现金流量表等。 在采取信用销售方式时，需要求客户提供真实、完整的如企业性质、注册情况、财务报表等资信材料。